Nghĩa vụ thuế và kiểm toán: Quy định, quy trình, lưu ý

Bạn có biết nghĩa vụ thuế và kiểm toán đóng vai trò quan trọng trong quản lý tài chính doanh nghiệp? Không chỉ đảm bảo tuân thủ pháp luật, chúng còn giúp hạn chế rủi ro kiểm tra thuế bất ngờ. Vậy quy trình, quy định và lưu ý cần nắm là gì? Tìm hiểu ngay!

I. Hiểu Đúng Về Nghĩa Vụ Thuế và Kiểm Toán Doanh Nghiệp

1. Nghĩa vụ thuế là gì? Phạm vi và đối tượng áp dụng

Nghĩa vụ thuế là trách nhiệm pháp lý bắt buộc mà các cá nhân, tổ chức phải thực hiện đối với Nhà nước thông qua việc kê khai, nộp thuế đầy đủ và đúng hạn. Đây là một phần trong nghĩa vụ tài chính với nhà nước, bảo đảm nguồn thu ổn định cho ngân sách quốc gia.

Phạm vi áp dụng của nghĩa vụ thuế bao gồm:

• Cá nhân có thu nhập chịu thuế (lao động, đầu tư, kinh doanh)

• Hộ kinh doanh cá thể

• Doanh nghiệp tư nhân, công ty TNHH, công ty cổ phần, doanh nghiệp FDI

• Tổ chức phi lợi nhuận có phát sinh hoạt động kinh doanh

Các loại hình doanh nghiệp có nghĩa vụ thuế phức tạp thường là:

• Doanh nghiệp xuất nhập khẩu (liên quan đến thuế hải quan, thuế GTGT hàng nhập khẩu)

• Doanh nghiệp đa ngành, có phát sinh thuế TNCN, TNDN, thuế tiêu thụ đặc biệt

• Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài hoặc có chi nhánh tại nhiều địa phương

2. Kiểm toán là gì? Mục đích và các loại hình kiểm toán phổ biến liên quan đến thuế

Kiểm toán là hoạt động kiểm tra, xác minh độc lập thông tin tài chính, kế toán của doanh nghiệp nhằm đưa ra đánh giá về tính trung thực và hợp lý của báo cáo tài chính.

Các mục tiêu chính của kiểm toán trong lĩnh vực thuế gồm:

• Đánh giá mức độ tuân thủ pháp luật thuế

• Kiểm tra tính chính xác của nghĩa vụ thuế đã kê khai và nộp

• Giảm thiểu sai sót, gian lận, rủi ro pháp lý

Phân biệt rõ giữa hai loại kiểm toán chính:

• Kiểm toán báo cáo tài chính: Do đơn vị kiểm toán độc lập thực hiện, theo yêu cầu pháp luật hoặc tự nguyện

• Kiểm toán thuế/kiểm tra thuế: Do cơ quan thuế thực hiện, nhằm xác minh nghĩa vụ thuế theo luật

Một số loại hình kiểm toán phổ biến liên quan đến nghĩa vụ thuế:

• Kiểm toán báo cáo tài chính hàng năm

• Kiểm toán phục vụ mục đích vay vốn, IPO

• Kiểm toán theo yêu cầu của cơ quan quản lý hoặc đối tác

3. Mối quan hệ giữa nghĩa vụ thuế và kiểm toán: Tại sao chúng luôn song hành?

Kiểm toán và nghĩa vụ thuế luôn gắn liền trong hoạt động quản trị tài chính doanh nghiệp. Mối liên hệ này thể hiện ở:

• Kiểm toán giúp xác minh việc kê khai và nộp thuế có đúng quy định không

• Qua kiểm toán, doanh nghiệp phát hiện được sai sót và điều chỉnh kịp thời trước khi bị thanh tra

• Báo cáo tài chính đã được kiểm toán tạo độ tin cậy cao với cơ quan thuế

Nhờ có kiểm toán doanh nghiệp, rủi ro bị kiểm tra, thanh tra đột xuất sẽ giảm đáng kể. Doanh nghiệp chủ động tuân thủ nghĩa vụ thuế sẽ:

• Tránh được việc truy thu, xử phạt nặng

• Tăng tính minh bạch và uy tín với cổ đông, nhà đầu tư

• Được đánh giá cao khi hợp tác với ngân hàng và đối tác chiến lược

Xem thêm: Báo giá dịch vụ kiểm toán thuế trọn gói mới nhất 2025

II. Tầm Quan Trọng Sống Còn Của Việc Tuân Thủ Thuế và Kiểm Toán

1. Lợi ích khi tuân thủ đúng nghĩa vụ thuế và kiểm toán

Việc thực hiện nghiêm túc nghĩa vụ thuế và kiểm toán mang lại nhiều giá trị thực tiễn cho doanh nghiệp. Các lợi ích này không chỉ dừng lại ở tuân thủ pháp luật mà còn góp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh.

Doanh nghiệp tuân thủ tốt sẽ:

• Tăng uy tín trong mắt cơ quan quản lý, đối tác, nhà đầu tư

• Minh bạch tài chính, tạo điều kiện thuận lợi trong kiểm toán và gọi vốn

• Tránh phạt, truy thu thuế và tiền lãi chậm nộp theo quy định hiện hành

• Dễ dàng tiếp cận nguồn vốn tín dụng từ ngân hàng và các tổ chức tài chính

• Có cơ sở pháp lý rõ ràng để đưa ra quyết định kinh doanh chính xác hơn

2. Rủi ro và hậu quả khôn lường khi vi phạm quy định về thuế và kiểm toán

Không tuân thủ trách nhiệm thuế và kiểm toán có thể khiến doanh nghiệp đối mặt với nhiều hệ lụy nghiêm trọng về pháp lý lẫn tài chính.

Hậu quả phổ biến khi vi phạm:

• Bị xử phạt hành chính với mức phạt từ vài triệu đến hàng trăm triệu đồng tùy theo lỗi vi phạm

• Truy thu số tiền thuế lớn, cộng thêm tiền chậm nộp và lãi phạt

• Có nguy cơ bị phong tỏa tài khoản ngân hàng, tạm ngừng hoạt động

• Người đại diện pháp luật có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự

• Mất uy tín thương hiệu, bị đối tác và khách hàng quay lưng

3. Kiểm tra thuế và thanh tra thuế

Doanh nghiệp có thể bị kiểm tra thuế hoặc thanh tra thuế khi có dấu hiệu rủi ro cao hoặc nằm trong danh sách giám sát của cơ quan thuế.

Một số yếu tố thường khiến doanh nghiệp bị thanh tra:

• Doanh thu cao nhưng thuế nộp thấp bất thường so với ngành

• Có giao dịch liên kết không minh bạch

• Kê khai lỗ nhiều năm liên tiếp

• Biến động bất thường trong báo cáo tài chính qua các năm

Tần suất kiểm tra/thanh tra theo quy định:

• Cơ quan thuế có thể tiến hành kiểm tra định kỳ theo kế hoạch hằng năm

• Thanh tra đột xuất xảy ra khi có đơn tố cáo hoặc dấu hiệu nghi vấn sai phạm

Vì vậy, tuân thủ thuế nghiêm túc là biện pháp phòng ngừa rủi ro chủ động và hiệu quả nhất mà doanh nghiệp cần ưu tiên.

Xem Thêm: Báo cáo Kiểm toán Nhà nước 2025: Nội dung nổi bật

III. Quy Định Pháp Luật Cập Nhật Về Nghĩa Vụ Thuế Doanh Nghiệp

1. Các văn bản pháp luật quan trọng về nghĩa vụ thuế

Nghĩa vụ thuế và kiểm toán của doanh nghiệp được điều chỉnh bởi nhiều văn bản pháp lý có hiệu lực toàn quốc. Những văn bản này quy định rõ ràng trách nhiệm, quyền hạn và hình thức xử lý khi doanh nghiệp vi phạm nghĩa vụ thuế.

Doanh nghiệp cần theo dõi các văn bản pháp luật sau:

• Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14: Có hiệu lực từ 1/7/2020, là nền tảng pháp lý quan trọng nhất về quản lý thuế tại Việt Nam

• Nghị định 126/2020/NĐ-CP: Hướng dẫn thi hành Luật Quản lý thuế

• Thông tư 80/2021/TT-BTC: Quy định chi tiết về khai thuế, nộp thuế điện tử

• Luật Thuế TNDN số 14/2008/QH12 (sửa đổi, bổ sung)

• Luật Thuế GTGT số 13/2008/QH12 (sửa đổi, bổ sung)

Bạn có thể tra cứu đầy đủ các văn bản tại:

• Cổng thông tin điện tử Bộ Tài chính: https://mof.gov.vn

• Trang Tổng cục Thuế: https://gdt.gov.vn

• Trang pháp lý chính phủ: https://vbpl.vn

Việc cập nhật liên tục quy định mới giúp doanh nghiệp tránh sai sót và thực hiện nghĩa vụ tài chính với nhà nước đúng luật.

2. Nghĩa vụ thuế TNDN, GTGT, TNCN: Những điểm cốt lõi cần nắm

Mỗi doanh nghiệp đều có các nghĩa vụ thuế quan trọng cần thực hiện thường xuyên. Trong đó, ba sắc thuế chủ đạo bao gồm thuế TNDN, thuế GTGT và thuế TNCN.

Cụ thể như sau:

Thuế Thu nhập Doanh nghiệp (TNDN):

• Đối tượng: Các doanh nghiệp có hoạt động sản xuất kinh doanh

• Thuế suất phổ biến: 20%

• Kỳ kê khai: Quý, nộp tạm tính và quyết toán năm

Thuế Giá trị Gia tăng (GTGT):

• Đối tượng: Hàng hóa, dịch vụ tiêu dùng nội địa

• Phương pháp tính: Khấu trừ hoặc trực tiếp

• Mức thuế suất: 0%, 5%, 10% tùy loại

Thuế Thu nhập Cá nhân (TNCN):

• Đối tượng: Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, hợp đồng, chuyển nhượng

• Doanh nghiệp có nghĩa vụ khấu trừ và nộp thay người lao động

Những điểm cần lưu ý trong năm 2025:

• Mức giảm thuế GTGT 2% tiếp tục áp dụng trong một số ngành nhất định

• Cập nhật thời hạn nộp thuế, điều chỉnh tờ khai theo Thông tư 80

• Gia tăng mức xử phạt với hành vi nộp chậm hoặc khai sai thuế

Việc hiểu và thực hiện đúng ba loại thuế trên là trọng tâm trong việc đảm bảo tuân thủ thuế và hạn chế rủi ro pháp lý.

3. Các nghĩa vụ thuế khác (thuế môn bài, thuế xuất nhập khẩu, tiêu thụ đặc biệt...)

Ngoài các nghĩa vụ thuế phổ biến kể trên, một số doanh nghiệp còn cần quan tâm đến các loại thuế bổ sung theo ngành nghề hoạt động.

Các loại thuế bổ sung gồm:

• Thuế môn bài:

  • Nộp đầu năm tài chính, theo vốn điều lệ hoặc doanh thu

  • Mức từ 1 đến 3 triệu đồng/năm

• Thuế xuất nhập khẩu:

  • Áp dụng cho doanh nghiệp có hoạt động thương mại quốc tế

  • Thuế suất theo biểu thuế MFN, FTA...

• Thuế tiêu thụ đặc biệt:

  • Đối tượng: Rượu, bia, thuốc lá, xe ô tô từ 9 chỗ trở xuống, dịch vụ karaoke...

  • Mức thuế cao, cần kê khai chính xác để tránh vi phạm

Mỗi loại thuế có quy định riêng về:

• Kỳ kê khai, hình thức nộp (điện tử qua https://thuedientu.gdt.gov.vn)

• Hồ sơ khai thuế

• Hạn nộp và mức xử phạt nếu chậm

Việc nắm bắt toàn diện các nghĩa vụ thuế doanh nghiệp giúp bạn chủ động hơn trong việc phối hợp với bộ phận kế toán và kiểm toán doanh nghiệp, đồng thời giảm thiểu tối đa rủi ro trong các kỳ kiểm tra thuế định kỳ.

Xem thêm: Kiểm toán báo cáo tài chính

IV. Quy Định và Vai Trò Của Kiểm Toán Trong Xác Minh Nghĩa Vụ Thuế

1. Luật Kiểm toán độc lập và Luật Kiểm toán Nhà nước: Ảnh hưởng đến doanh nghiệp như thế nào?

Kiểm toán là một phần quan trọng trong hệ thống pháp lý nhằm đảm bảo tính minh bạch và tuân thủ nghĩa vụ thuế. Hai văn bản chính điều chỉnh hoạt động kiểm toán tại Việt Nam là:

• Luật Kiểm toán Nhà nước số 81/2015/QH13:

  • Quy định về tổ chức, hoạt động của Kiểm toán Nhà nước

  • Phạm vi kiểm toán bao gồm đơn vị sử dụng ngân sách nhà nước, doanh nghiệp nhà nước và tổ chức có yếu tố công

  • Kiểm toán Nhà nước có thể thực hiện kiểm toán thuế tại doanh nghiệp có sử dụng ngân sách hoặc có dấu hiệu rủi ro

• Luật Kiểm toán độc lập số 67/2011/QH12:

  • Điều chỉnh hoạt động của các công ty kiểm toán độc lập

  • Quy định các trường hợp doanh nghiệp bắt buộc kiểm toán báo cáo tài chính

  • Là cơ sở để kiểm tra việc thực hiện nghĩa vụ tài chính với nhà nước

Những doanh nghiệp chịu ảnh hưởng trực tiếp:

• Công ty đại chúng, tổ chức tín dụng, doanh nghiệp FDI

• Doanh nghiệp có phát hành trái phiếu hoặc IPO

• Doanh nghiệp được Nhà nước cấp vốn hoặc bảo lãnh

Các văn bản luật trên đều được cập nhật tại:

• https://ifa.com.vn/vi

• https://vbpl.vn

• https://mof.gov.vn

Việc nắm rõ các quy định này giúp doanh nghiệp chủ động hơn khi phối hợp với cơ quan kiểm toán.

2. Kiểm toán thuế là gì? Có bắt buộc không?

Kiểm toán thuế là quá trình kiểm tra, xác minh việc tuân thủ pháp luật thuế của doanh nghiệp. Mục đích chính là đánh giá:

• Tính chính xác của số liệu kê khai, nộp thuế

• Mức độ tuân thủ quy định thuế, kế toán

• Phát hiện sai phạm, kiến nghị điều chỉnh nếu có

Phân biệt giữa kiểm toán báo cáo tài chính và kiểm toán thuế:

• Kiểm toán báo cáo tài chính:

  • Do kiểm toán viên độc lập thực hiện

  • Được yêu cầu bắt buộc theo luật hoặc tự nguyện

  • Phục vụ minh bạch hóa báo cáo tài chính

• Kiểm toán thuế:

  • Do cơ quan thuế trực tiếp thực hiện

  • Xảy ra khi doanh nghiệp có dấu hiệu rủi ro

  • Nhằm bảo vệ lợi ích của ngân sách nhà nước

Trường hợp doanh nghiệp bắt buộc kiểm toán báo cáo tài chính:

• Công ty đại chúng, tổ chức tín dụng, doanh nghiệp FDI

• Doanh nghiệp sử dụng vốn đầu tư công

Trường hợp nên chủ động kiểm toán thuế:

• Doanh nghiệp có quy mô lớn, nhiều chi nhánh

• Doanh nghiệp có giao dịch phức tạp hoặc xuất nhập khẩu

• Doanh nghiệp chuẩn bị gọi vốn hoặc tham gia đấu thầu

Việc chủ động thực hiện kiểm toán thuế giúp:

• Giảm thiểu rủi ro khi bị thanh tra thuế

• Tăng độ tin cậy với cơ quan quản lý

• Điều chỉnh kịp thời các sai sót trong nghĩa vụ kê khai thuế

3. Vai trò của báo cáo tài chính đã kiểm toán trong việc chứng minh nghĩa vụ thuế

Báo cáo tài chính đã kiểm toán là tài liệu có giá trị pháp lý cao, phản ánh khách quan tình hình tài chính và nghĩa vụ thuế của doanh nghiệp.

Vai trò cụ thể của báo cáo tài chính đã kiểm toán:

• Giúp cơ quan thuế đánh giá tính minh bạch, hợp lệ của số liệu thuế

• Là cơ sở để đối chiếu với tờ khai thuế, báo cáo tài chính nội bộ

• Tăng độ tin cậy khi doanh nghiệp giải trình với cơ quan quản lý

Lợi ích khi doanh nghiệp có báo cáo tài chính đã kiểm toán:

• Được đánh giá tín nhiệm cao hơn bởi ngân hàng, nhà đầu tư

• Giảm tần suất bị kiểm tra thuế, thanh tra thuế đột xuất

• Giúp quản lý rủi ro nội bộ hiệu quả hơn, tránh bị truy thu

Trên thực tế, nhiều doanh nghiệp đã chủ động kiểm toán báo cáo tài chính hằng năm để bảo vệ mình trước các đợt kiểm tra từ cơ quan thuế và củng cố niềm tin từ đối tác chiến lược.

Xem thêm: Kế toán dịch vụ .

V. Quy Trình Thực Hiện Nghĩa Vụ Thuế Chi Tiết Cho Doanh Nghiệp

1. Bước 1: Đăng ký thuế và cập nhật thông tin doanh nghiệp

Việc đầu tiên trong quy trình thực hiện nghĩa vụ thuế là đăng ký mã số thuế và cập nhật thông tin kịp thời với cơ quan quản lý.

Doanh nghiệp cần thực hiện:

• Đăng ký mã số thuế tại thời điểm thành lập theo quy định

• Sử dụng mã số thuế cho mọi giao dịch tài chính và hành chính

• Cập nhật thông tin khi có thay đổi như: địa chỉ trụ sở, người đại diện pháp luật, ngành nghề kinh doanh

Thực hiện đúng bước này giúp:

• Hạn chế bị xử phạt vi phạm hành chính

• Đảm bảo dữ liệu doanh nghiệp được xác thực đúng trong hệ thống quản lý thuế

2. Bước 2: Tổ chức công tác kế toán thuế và lưu trữ chứng từ

Sau khi hoàn tất đăng ký, doanh nghiệp phải xây dựng hệ thống kế toán đáp ứng yêu cầu về nghĩa vụ thuế và kiểm toán.

Các yêu cầu cần thực hiện:

• Mở sổ sách kế toán theo hình thức phù hợp (thủ công, excel, phần mềm)

• Thiết lập quy trình kiểm soát nội bộ với nhiệm vụ kế toán rõ ràng

• Áp dụng hóa đơn điện tử hợp lệ, theo đúng thông tư 78/2021/TT-BTC

Doanh nghiệp cần lưu trữ các loại chứng từ sau:

• Hóa đơn đầu vào và đầu ra

• Phiếu thu – chi, bảng lương, hợp đồng

• Tờ khai thuế, biên lai nộp thuế

• Sổ sách kế toán, báo cáo tài chính

Việc lưu trữ đầy đủ giúp:

• Dễ dàng đối chiếu khi bị kiểm tra thuế

• Hạn chế sai sót khi kê khai thuế

• Hỗ trợ kiểm toán viên thực hiện kiểm tra thuận lợi

3. Bước 3: Thực hiện nghĩa vụ kê khai thuế và nộp tờ khai đúng hạn

Đây là bước quan trọng nhất trong nghĩa vụ kê khai thuế mà mọi doanh nghiệp đều phải thực hiện định kỳ.

Doanh nghiệp cần nắm rõ:

• Kỳ kê khai thuế: theo tháng hoặc quý, tùy quy mô

• Các loại thuế cần kê khai: GTGT, TNDN, TNCN, môn bài, tiêu thụ đặc biệt...

• Hình thức kê khai: thực hiện điện tử qua https://thuedientu.gdt.gov.vn

Lưu ý các mốc thời gian quan trọng:

• Chậm nhất ngày 20 của tháng tiếp theo đối với kê khai tháng

• Chậm nhất ngày 30 của tháng đầu quý sau đối với kê khai quý

• Quyết toán thuế TNDN, TNCN: nộp trước 31/3 năm tài chính kế tiếp

Việc nộp tờ khai đúng hạn giúp doanh nghiệp:

• Tránh bị xử phạt từ 2 đến 25 triệu đồng (theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP)

• Duy trì hình ảnh doanh nghiệp tuân thủ, chuyên nghiệp

4. Bước 4: Thực hiện nghĩa vụ nộp thuế đầy đủ, đúng hạn

Sau khi kê khai, doanh nghiệp có nghĩa vụ nộp thuế theo đúng số tiền và thời hạn quy định.

Các phương thức nộp thuế hiện nay:

• Nộp qua Cổng Dịch vụ công Quốc gia (https://dichvucong.gov.vn)

• Nộp tại ngân hàng liên kết với Tổng cục Thuế

• Nộp qua ứng dụng Internet Banking doanh nghiệp

Cách tính số thuế phải nộp:

• Thuế GTGT: = (Doanh thu đầu ra – đầu vào) x thuế suất

• Thuế TNDN: = Lợi nhuận tính thuế x thuế suất 20%

• Thuế TNCN: theo biểu thuế lũy tiến từng phần

Hậu quả nếu chậm nộp thuế:

• Bị tính lãi chậm nộp 0.03%/ngày (tức 10.95%/năm)

• Có thể bị cưỡng chế thi hành thuế (trích tài khoản, hóa đơn không còn giá trị sử dụng)

Việc thực hiện nghĩa vụ thuế và kiểm toán đầy đủ không chỉ là tuân thủ pháp luật, mà còn là trách nhiệm đối với cộng đồng và sự phát triển bền vững của doanh nghiệp.

Xem thêm dịch vụ kế toán nội bộ 

VI. Quy Trình Kiểm Toán Thuế Tại Doanh Nghiệp Diễn Ra Như Thế Nào?

1. Các hình thức kiểm tra, thanh tra thuế phổ biến

Doanh nghiệp có thể bị cơ quan thuế tiến hành kiểm tra thuế hoặc thanh tra thuế tùy vào mức độ rủi ro và quy mô hoạt động. Việc hiểu rõ các hình thức kiểm tra giúp doanh nghiệp chủ động hơn trong việc tuân thủ nghĩa vụ thuế và kiểm toán.

Các hình thức phổ biến gồm:

• Kiểm tra tại trụ sở cơ quan thuế:

  • Cơ quan thuế yêu cầu doanh nghiệp mang hồ sơ đến làm việc

  • Áp dụng cho các nội dung nhỏ, có thể xử lý nhanh

• Kiểm tra tại trụ sở doanh nghiệp:

  • Diễn ra tại địa điểm hoạt động của doanh nghiệp

  • Thường khi có dấu hiệu rủi ro về nghĩa vụ kê khai thuế

• Thanh tra thuế tại doanh nghiệp:

  • Áp dụng cho doanh nghiệp có dấu hiệu gian lận thuế

  • Phạm vi rộng hơn, thời gian dài hơn và kết luận có thể dẫn đến truy thu, xử phạt nặng

Phân biệt cơ bản:

• Kiểm tra thuế: thường định kỳ, xử lý sai sót nhỏ

• Thanh tra thuế: tập trung các sai phạm lớn, khả năng bị xử phạt cao hơn

2. Các bước thực hiện kiểm toán thuế tại doanh nghiệp bởi cơ quan thuế

Khi nhận được thông báo từ cơ quan chức năng, doanh nghiệp cần hiểu rõ quy trình làm việc để đảm bảo quyền lợi hợp pháp và thực hiện nghĩa vụ thuế đúng quy định.
Quy trình kiểm toán thuế gồm 7 bước sau:

1. Ban hành Quyết định kiểm tra hoặc thanh tra thuế

2. Công bố Quyết định tại doanh nghiệp

3. Thực hiện kiểm tra/thanh tra:

   • Đối chiếu hồ sơ kế toán, chứng từ, hóa đơn

   • Yêu cầu giải trình khi cần thiết

4. Lập Biên bản kiểm tra/thanh tra ban đầu

5. Dự thảo Kết luận thanh tra hoặc biên bản vi phạm (nếu có)

6. Doanh nghiệp có quyền giải trình, cung cấp thêm bằng chứng

7. Ban hành Kết luận chính thức hoặc Quyết định xử lý vi phạm

Mỗi bước trên đều được thực hiện theo đúng trình tự pháp luật. Việc nắm rõ sẽ giúp doanh nghiệp không bị động trong quá trình làm việc với cơ quan chức năng.

3. Doanh nghiệp cần chuẩn bị gì khi nhận quyết định kiểm toán, thanh tra thuế?

Để quá trình kiểm tra, thanh tra diễn ra suôn sẻ và tránh bị xử phạt không đáng có, doanh nghiệp cần chuẩn bị kỹ lưỡng về hồ sơ, nhân sự và thái độ hợp tác.

Những nội dung cần chuẩn bị gồm:

• Hồ sơ chứng từ kế toán đầy đủ: hóa đơn, phiếu thu chi, bảng lương, hợp đồng

• Tờ khai thuế và báo cáo tài chính trong các kỳ kiểm tra

• Báo cáo giải trình khi có vấn đề về số liệu, sai lệch doanh thu – chi phí

• Phân công người đại diện làm việc trực tiếp với đoàn kiểm tra

• Thái độ hợp tác, trung thực, không giấu thông tin

Kinh nghiệm thực tế từ IFA Vietnam:
Nhiều khách hàng của IFA từng bị kiểm tra đột xuất nhưng vẫn vượt qua suôn sẻ nhờ:

• Lưu trữ đầy đủ hồ sơ ngay từ đầu

• Có phần mềm kế toán minh bạch

• Được tư vấn hỗ trợ chuẩn bị hồ sơ trước khi làm việc với cơ quan thuế

Việc chủ động chuẩn bị không chỉ giúp tránh rủi ro pháp lý mà còn thể hiện sự chuyên nghiệp trong việc thực hiện nghĩa vụ thuế và kiểm toán của doanh nghiệp.

Xem chi tiết các dịch vụ kế toán và kiểm toán của IFA tại đây!

VII. Lưu Ý Quan Trọng và Cách Phòng Tránh Rủi Ro Thuế, Kiểm Toán

1. Những sai sót phổ biến doanh nghiệp thường mắc phải về thuế và kế toán

Trong quá trình thực hiện nghĩa vụ thuế và kiểm toán, không ít doanh nghiệp vô tình mắc sai sót dẫn đến bị xử phạt hoặc truy thu thuế đáng tiếc.

Các lỗi thường gặp gồm:

• Sử dụng hóa đơn không hợp lệ hoặc hóa đơn sai quy định

• Lưu trữ chứng từ không đầy đủ, không đúng thời hạn

• Kê khai thiếu, sai nội dung hoặc nộp chậm tờ khai thuế

• Hạch toán sai chi phí: đưa vào chi phí không được trừ, ghi nhận thiếu chi phí được trừ

• Xác định sai đối tượng chịu thuế, áp dụng sai thuế suất

• Không cập nhật quy định thuế mới, dẫn đến thực hiện sai chính sách

Những lỗi này thường xảy ra do:

• Thiếu nhân sự kế toán chuyên môn cao

• Không có bộ phận kiểm soát nội bộ

• Phụ thuộc vào ghi chép thủ công, thiếu phần mềm hỗ trợ

2. Cách tuân thủ nghĩa vụ thuế và kiểm toán đúng luật, giảm thiểu rủi ro

Việc tuân thủ tốt nghĩa vụ tài chính với nhà nước và quy trình kiểm toán không chỉ giúp doanh nghiệp hoạt động an toàn, mà còn tăng mức độ tín nhiệm khi làm việc với đối tác và cơ quan chức năng.

Giải pháp phòng ngừa sai sót hiệu quả:

• Thiết lập hệ thống kiểm soát nội bộ, phân công rõ vai trò từng cá nhân

• Cập nhật thường xuyên quy định mới từ Bộ Tài chính, Tổng cục Thuế

• Sử dụng phần mềm kế toán và hóa đơn điện tử đạt chuẩn

• Định kỳ đối chiếu sổ sách kế toán với tờ khai thuế

• Lưu trữ chứng từ khoa học, dễ truy xuất

• Đào tạo nhân sự kế toán chuyên sâu về chính sách thuế và luật kế toán

Việc chủ động xây dựng quy trình kiểm soát thuế nội bộ giúp doanh nghiệp:

• Phát hiện sớm lỗi sai

• Rút ngắn thời gian quyết toán thuế

• Hạn chế rủi ro bị kiểm tra thuế hoặc thanh tra đột xuất

3. Tầm quan trọng của việc tư vấn từ chuyên gia (IFA)

Nhiều doanh nghiệp nhỏ và vừa thường chủ quan, tự làm kế toán thuế mà không có người hướng dẫn hoặc rà soát độc lập. Điều này dẫn đến những rủi ro ngầm khó lường.

Khi nào nên sử dụng dịch vụ tư vấn thuế – kiểm toán chuyên nghiệp:

• Khi doanh nghiệp phát sinh giao dịch phức tạp hoặc mở rộng quy mô

• Trước các đợt quyết toán, thanh tra thuế

• Khi cần đảm bảo hồ sơ vay vốn, đấu thầu, gọi vốn đạt chuẩn

• Khi thiếu nhân sự kế toán có kinh nghiệm

Lợi ích khi đồng hành cùng chuyên gia như IFA Vietnam:

• Giảm thiểu tối đa rủi ro pháp lý và tài chính

• Tối ưu số thuế phải nộp trong khuôn khổ pháp luật

• Được đại diện làm việc trực tiếp với cơ quan thuế

• Có bộ phận rà soát, tư vấn cập nhật chính sách mới nhanh chóng

IFA là đơn vị có hơn 10 năm kinh nghiệm trong kiểm toán doanh nghiệp, tư vấn thuế – kế toán – pháp lý với hàng trăm khách hàng khắp cả nước. 

Liên hệ ngay với chúng tôi để được tư vấn chi tiết về dịch vụ kế toán trọn gói và nhận báo giá tốt nhất!

 Xem chi tiết: Kiểm toán báo cáo tài chính

Thông tin liên hệ

Nếu bạn có nhu cầu tìm hiểu thêm về dịch vụ kiểm toán báo cáo tài chính, vui lòng liên hệ với chúng tôi qua:

• Trụ sở tại TP. Hồ Chí Minh:
  Tầng 2, Tòa nhà Minh Khang, 120A Trần Kế Xương, P.7, Quận Phú Nhuận.
  Hotline: 0909.294.209 – (028) 3622 2162
  Email: info@ifa.com.vn

• Văn phòng giao dịch: 33 Đặng Thùy Trâm, Phường 13, Bình Thạnh, TP.HCM

• Văn phòng tại Hà Nội:
  Tầng 3, số 46, ngõ 168, Nguyễn Xiển, P. Hạ Đình, Quận Thanh Xuân.
  Hotline: 0909.294.209 – (024) 3209 9066
  Email: hanoi@ifa.com.vn

Website chính thức: ifa.com.vn

Chúng tôi cam kết mang đến dịch vụ kiểm toán chuyên nghiệp và đáng tin cậy, giúp doanh nghiệp của bạn tự tin hơn trong mọi hoạt động tài chính và đối mặt với mọi thách thức của thị trường. Hãy để chúng tôi đồng hành cùng sự phát triển bền vững của bạn!