Cập nhật chính sách thuế mới từ 01/07/2025 đang là mối quan tâm lớn của cá nhân và doanh nghiệp. Không chỉ điều chỉnh mức thuế, nhiều quy định mới về thuế GTGT, TNCN và doanh nghiệp cũng được áp dụng. Làm sao để tuân thủ đúng luật? Đọc ngay!
I. Tổng quan những thay đổi cốt lõi trong chính sách thuế mới 2025
Chính sách thuế mới có hiệu lực từ 01/07/2025 đang tạo ra những thay đổi mang tính hệ thống trong luật quản lý thuế. Đây là một trong những đợt điều chỉnh lớn nhất trong những năm gần đây, ảnh hưởng trực tiếp đến cả cá nhân và doanh nghiệp.
1. Ba điểm mới nổi bật nhất trong luật thuế sửa đổi
Dưới đây là 3 nội dung cốt lõi bạn cần đặc biệt lưu ý trong lần cập nhật chính sách thuế mới này:
-
Điều chỉnh ngưỡng chịu thuế GTGT
Nâng ngưỡng doanh thu chịu thuế GTGT, tác động đến hộ kinh doanh cá thể và doanh nghiệp nhỏ. -
Thay đổi biểu thuế lũy tiến từng phần đối với thuế TNCN
Biểu thuế mới chia nhỏ các bậc thu nhập, mức thuế suất cũng được điều chỉnh, ảnh hưởng đến người lao động có thu nhập trung bình và cao. -
Bổ sung quy định về chống chuyển giá và giao dịch liên kết
Các doanh nghiệp có yếu tố nước ngoài, đặc biệt trong các tập đoàn đa quốc gia, sẽ cần khai báo chi tiết hơn về các giao dịch liên kết.
2. Lộ trình áp dụng và các văn bản pháp lý liên quan
Các thay đổi về luật thuế nêu trên được quy định rõ ràng tại:
-
Nghị định số 42/2025/NĐ-CP: Về sửa đổi bổ sung một số điều của các nghị định liên quan đến thuế.
-
Thông tư số 18/2025/TT-BTC: Hướng dẫn chi tiết việc thực hiện các quy định mới về thuế.
-
Công văn hướng dẫn từ Tổng cục Thuế số 892/TCT-CS ngày 15/5/2025.
Bạn có thể tra cứu trực tiếp các văn bản gốc trên các trang chính thống như:
Xem thêm: Xử lý sai sót báo cáo tài chính: Hướng dẫn chi tiết 2025
II. Thay đổi chính sách thuế doanh nghiệp từ 01/07/2025
Bắt đầu từ ngày 01/07/2025, chính sách thuế doanh nghiệp chính thức thay đổi với nhiều điểm đáng chú ý. Các doanh nghiệp cần theo dõi sát để tránh vi phạm và chủ động điều chỉnh kế hoạch tài chính. Những thay đổi này tập trung vào thuế GTGT, thuế TNDN và các yêu cầu kỹ thuật về hóa đơn điện tử.
1. Điều chỉnh Thuế Giá trị gia tăng (GTGT) và quy định hóa đơn điện tử
Các quy định mới về thuế GTGT có ảnh hưởng đến hầu hết các doanh nghiệp và hộ kinh doanh:
-
Thay đổi về ngưỡng doanh thu chịu thuế: Ngưỡng mới có thể làm gia tăng số lượng hộ kinh doanh phải nộp thuế GTGT.
-
Điều chỉnh danh mục hàng hóa, dịch vụ không chịu thuế: Một số mặt hàng thiết yếu được miễn giảm, trong khi các nhóm dịch vụ tiêu dùng tăng thuế suất.
-
Yêu cầu bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử:
-
Áp dụng trên toàn quốc từ 01/07/2025.
-
Hệ thống hóa đơn điện tử phải kết nối được với CSDL quốc gia về thuế.
-
Các phần mềm phải đảm bảo chuẩn định dạng theo Thông tư 78/2021/TT-BTC và văn bản cập nhật kèm theo.
-
2. Cập nhật Thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN) và các ưu đãi
Các doanh nghiệp cần lưu ý khi lập kế hoạch tài chính và kê khai thuế TNDN:
-
Chi phí được trừ và không được trừ:
-
Hạn mức chi phí lãi vay được khấu trừ thay đổi.
-
Một số khoản chi khuyến mại, tài trợ phải có đủ chứng từ mới được tính vào chi phí hợp lý.
-
-
Chính sách ưu đãi thuế mới:
-
Doanh nghiệp công nghệ cao, chuyển đổi số và sản xuất xanh được hưởng ưu đãi lớn.
-
Ưu đãi thuế theo vùng miền và lĩnh vực ưu tiên được cụ thể hóa trong Nghị định 42/2025/NĐ-CP.
-
Cập nhật chi tiết trong Thông tư hướng dẫn số 18/2025/TT-BTC.
-
3. Doanh nghiệp cần chuẩn bị gì cho đợt điều chỉnh thuế năm 2025?
Trải nghiệm thực tế từ một mô hình giả định giúp doanh nghiệp dễ hình dung:
Tình huống: Công ty TNHH – chuỗi nhà hàng tại TP.HCM
Thách thức:
-
Phải cập nhật phần mềm hóa đơn điện tử theo chuẩn mới.
-
Điều chỉnh bảng giá để phản ánh thuế GTGT mới áp dụng cho ngành dịch vụ ăn uống.
-
Rà soát lại toàn bộ hợp đồng, chứng từ để tránh bị loại chi phí khi tính thuế TNDN.
Khuyến nghị từ IFA:
-
Đào tạo nhân sự kế toán về quy định thuế GTGT, TNDN mới.
-
Rà soát toàn bộ quy trình kế toán và liên thông dữ liệu hóa đơn.
-
Liên hệ chuyên gia tư vấn thuế để đảm bảo tuân thủ đầy đủ quy định mới và tránh rủi ro pháp lý.
Xem thêm: Kế toán dịch vụ .
III. Cập nhật Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) có hiệu lực từ tháng 7/2025
Việc cập nhật chính sách thuế mới từ 01/07/2025 không chỉ ảnh hưởng đến doanh nghiệp mà còn tác động mạnh đến người lao động và cá nhân kinh doanh. Trong đó, thay đổi về biểu thuế, mức giảm trừ gia cảnh và các khoản miễn thuế là những nội dung trọng tâm cần nắm rõ.
1. Biểu thuế lũy tiến từng phần mới và cách tính
Biểu thuế TNCN mới đã được điều chỉnh nhằm phù hợp hơn với mức sống hiện tại:
Bậc | Thu nhập tính thuế/tháng (VNĐ) | Thuế suất (%) |
---|---|---|
1 | Đến 5.000.000 | 5% |
2 | Trên 5.000.000 – 10.000.000 | 10% |
3 | Trên 10.000.000 – 18.000.000 | 15% |
4 | Trên 18.000.000 – 32.000.000 | 20% |
5 | Trên 32.000.000 – 52.000.000 | 25% |
6 | Trên 52.000.000 – 80.000.000 | 30% |
7 | Trên 80.000.000 | 35% |
Công thức tính thuế TNCN mới:
Thuế TNCN phải nộp = (Thu nhập chịu thuế – Các khoản giảm trừ) × Thuế suất từng bậc
2. Thay đổi về mức giảm trừ gia cảnh và các khoản miễn thuế
Các điều chỉnh giúp giảm gánh nặng thuế cho người lao động:
-
Giảm trừ gia cảnh mới:
-
Bản thân người nộp thuế: 13.000.000 đồng/tháng (tăng từ 11.000.000 đồng)
-
Mỗi người phụ thuộc: 5.200.000 đồng/tháng (tăng từ 4.400.000 đồng)
-
-
Các khoản thu nhập được miễn thuế (cập nhật):
-
Thu nhập từ quà tặng giữa người thân trực hệ
-
Tiền hỗ trợ ăn trưa (tối đa 1.000.000 đồng/tháng)
-
Phụ cấp trang phục theo mức quy định
-
3. Ví dụ minh họa cách tính thuế TNCN theo quy định mới
Tình huống giả định:
Chị Lan – nhân viên văn phòng tại Hà Nội
-
Thu nhập hàng tháng: 30.000.000 đồng
-
Người phụ thuộc: 1 con nhỏ
Cách tính thuế TNCN:
-
Giảm trừ bản thân: 13.000.000
-
Giảm trừ người phụ thuộc: 5.200.000
-
Thu nhập tính thuế: 30.000.000 – 13.000.000 – 5.200.000 = 11.800.000 đồng
-
Thuế phải nộp:
-
Bậc 1 (5 triệu): 5.000.000 × 5% = 250.000
-
Bậc 2 (6.800.000): 6.800.000 × 10% = 680.000
→ Tổng thuế TNCN phải nộp: 250.000 + 680.000 = 930.000 đồng/tháng
-
Xem thêm dịch vụ kế toán nội bộ
IV. Bảng tóm tắt các thay đổi về thuế áp dụng từ tháng 7 năm 2025
Để bạn dễ dàng hình dung toàn cảnh cập nhật chính sách thuế mới, dưới đây là bảng tổng hợp các điểm thay đổi quan trọng theo từng sắc thuế. Bảng này giúp bạn tra cứu nhanh những nội dung cần lưu ý và đối tượng bị ảnh hưởng.
Loại Thuế | Nội Dung Thay Đổi Chính | Đối Tượng Áp Dụng |
---|---|---|
Thuế GTGT | - Thay đổi ngưỡng doanh thu chịu thuế - Cập nhật danh mục hàng hóa không chịu thuế |
Doanh nghiệp, hộ kinh doanh |
Thuế TNCN | - Áp dụng biểu thuế lũy tiến mới - Tăng mức giảm trừ gia cảnh |
Người lao động, cá nhân kinh doanh |
Thuế TNDN | - Điều chỉnh chi phí lãi vay được trừ - Bổ sung ưu đãi thuế cho lĩnh vực công nghệ cao |
Tất cả doanh nghiệp |
Quản lý thuế | - Quy định mới về liên kết dữ liệu với CSDL quốc gia - Rút ngắn thời gian hoàn thuế |
Cá nhân và Doanh nghiệp |
Ghi chú quan trọng:
-
Thời điểm áp dụng: Tất cả nội dung trên đều có hiệu lực từ 01/07/2025.
-
Nguồn tham khảo: Nghị định 42/2025/NĐ-CP và Thông tư 18/2025/TT-BTC.
-
Phạm vi ảnh hưởng: Toàn quốc, không phân biệt quy mô doanh nghiệp.
Xem chi tiết các dịch vụ kế toán và kiểm toán của IFA tại đây!
V. Checklist 5 bước doanh nghiệp cần làm ngay để tuân thủ chính sách thuế mới
Việc cập nhật chính sách thuế mới từ 01/07/2025 là bắt buộc với mọi doanh nghiệp. Để tránh sai sót trong quá trình áp dụng, bạn nên thực hiện đầy đủ các bước chuẩn bị sau. Danh sách này được xây dựng dựa trên kinh nghiệm tư vấn thực tế của IFA.
1. Rà soát và hệ thống hóa toàn bộ văn bản, cập nhật chính sách thuế mới
-
Tổng hợp các văn bản pháp lý liên quan như Nghị định 42/2025/NĐ-CP, Thông tư 18/2025/TT-BTC.
-
So sánh các điểm khác biệt giữa quy định cũ và mới.
-
Tổ chức lưu trữ và phổ biến nội bộ đầy đủ, có hệ thống.
2. Tổ chức đào tạo nội bộ cho phòng kế toán và các bộ phận liên quan
-
Cập nhật kiến thức thuế GTGT, TNDN, TNCN cho đội ngũ kế toán.
-
Phối hợp đào tạo chéo cho bộ phận bán hàng, nhân sự, tài chính.
-
Hướng dẫn sử dụng hóa đơn điện tử theo đúng chuẩn định dạng mới.
3. Kiểm tra và nâng cấp phần mềm kế toán, hóa đơn điện tử tương thích
-
Đảm bảo phần mềm kế toán tích hợp được dữ liệu thuế mới.
-
Kết nối hệ thống với CSDL quốc gia theo yêu cầu từ Tổng cục Thuế.
-
Kiểm thử và xác minh tính chính xác của hóa đơn điện tử sau khi cập nhật.
4. Lập kế hoạch tài chính dựa trên các quy định thuế mới 2025
-
Điều chỉnh ngân sách chi phí phù hợp với thuế suất thay đổi.
-
Xem xét lại chiến lược giá bán, chiết khấu và ưu đãi.
-
Dự phòng các khoản chi phí có thể bị loại trừ theo quy định mới.
5. Tham vấn chuyên gia thuế (như IFA) để đánh giá rủi ro và có giải pháp tối ưu
-
Đánh giá rủi ro tiềm ẩn trong khai báo thuế và quản trị nội bộ.
-
Nhận tư vấn từ chuyên gia để đảm bảo tuân thủ pháp luật thuế 2025.
-
Đề xuất giải pháp tiết kiệm thuế hợp pháp và hiệu quả dài hạn.
Xem chi tiết các dịch vụ kế toán và kiểm toán của IFA tại đây!
VI. Giải đáp thắc mắc thường gặp về luật thuế sửa đổi 2025
Trong quá trình cập nhật chính sách thuế mới, không ít cá nhân và doanh nghiệp có nhiều thắc mắc liên quan đến tính áp dụng, chế tài xử phạt và nghĩa vụ thuế. Dưới đây là những câu hỏi thường gặp, được trả lời ngắn gọn, rõ ràng, dễ hiểu.
1. Các thay đổi về thuế này có áp dụng hồi tố cho kỳ tính thuế trước 01/07/2025 không?
-
Theo nguyên tắc pháp lý, luật thuế không áp dụng hồi tố.
-
Tuy nhiên, doanh nghiệp cần lưu ý đến các quy định chuyển tiếp được đề cập trong Nghị định 42/2025/NĐ-CP.
-
Một số trường hợp đặc thù có thể phải điều chỉnh phương pháp tính thuế trong giai đoạn giao thời.
2. Mức phạt cho việc kê khai sai hoặc chậm nộp theo quy định mới là bao nhiêu?
-
Mức phạt được quy định tại Nghị định 125/2020/NĐ-CP, chưa thay đổi trong đợt này.
-
Một số điểm bổ sung liên quan đến hóa đơn điện tử được nêu tại Công văn 351/TCT-CS ngày 12/04/2025.
-
Cụ thể:
-
Kê khai sai dẫn đến thiếu số thuế: phạt 20% số thuế thiếu.
-
Nộp chậm hồ sơ thuế: phạt từ 2–8 triệu đồng tùy số ngày chậm.
-
3. Cá nhân kinh doanh online cần lưu ý những gì từ đợt cải cách thuế năm 2025 này?
-
Phải đăng ký mã số thuế nếu chưa có.
-
Bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử có mã từ cơ quan thuế.
-
Kê khai đầy đủ doanh thu từ các sàn thương mại điện tử (Shopee, Tiki, Lazada...)
-
Phải lưu trữ dữ liệu giao dịch và hóa đơn theo quy định trong ít nhất 10 năm.
Liên hệ ngay với chúng tôi để được tư vấn chi tiết về dịch vụ kế toán trọn gói và nhận báo giá tốt nhất!
VII. Cơ sở pháp lý và phân tích chuyên sâu từ chuyên gia IFA
Việc cập nhật chính sách thuế mới không thể thực hiện chính xác nếu thiếu căn cứ pháp lý đầy đủ và nhận định chuyên môn. Dưới đây là các tài liệu pháp lý chính thức và góc nhìn từ đội ngũ chuyên gia thuế tại IFA nhằm giúp bạn hiểu rõ bản chất và định hướng hành động đúng đắn.
1. Nguồn văn bản luật thuế mới nhất
Để đảm bảo cập nhật đúng quy định, bạn nên tham khảo trực tiếp các văn bản sau:
-
Nghị định 42/2025/NĐ-CP – sửa đổi, bổ sung các nghị định hướng dẫn Luật Quản lý thuế.
-
Thông tư 18/2025/TT-BTC – hướng dẫn chi tiết thi hành Luật Thuế GTGT, TNDN và TNCN mới.
-
Công văn 892/TCT-CS ngày 15/05/2025 – hướng dẫn triển khai hóa đơn điện tử đồng bộ toàn quốc.
Nguồn tra cứu chính thức:
Xem chi tiết: Kế toán trọn gói - Đơn vị cung cấp dịch vụ hàng đầu 2025
Thông tin liên hệ
Nếu bạn có nhu cầu tìm hiểu thêm về dịch vụ kiểm toán báo cáo tài chính, vui lòng liên hệ với chúng tôi qua:
-
Trụ sở tại TP. Hồ Chí Minh:
Tầng 2, Tòa nhà Minh Khang, 120A Trần Kế Xương, P.7, Quận Phú Nhuận.
Hotline: 0909.294.209 – (028) 3622 2162
Email: info@ifa.com.vn -
Văn phòng giao dịch: 33 Đặng Thùy Trâm, Phường 13, Bình Thạnh, TP.HCM
-
Văn phòng tại Hà Nội:
Tầng 3, số 46, ngõ 168, Nguyễn Xiển, P. Hạ Đình, Quận Thanh Xuân.
Hotline: 0909.294.209 – (024) 3209 9066
Email: hanoi@ifa.com.vn
Website chính thức: ifa.com.vn
Chúng tôi cam kết mang đến dịch vụ kiểm toán chuyên nghiệp và đáng tin cậy, giúp doanh nghiệp của bạn tự tin hơn trong mọi hoạt động tài chính và đối mặt với mọi thách thức của thị trường. Hãy để chúng tôi đồng hành cùng sự phát triển bền vững của bạn!