Quyết Toán Thuế TNCN 2025: Hướng Dẫn Chi Tiết Từ A-Z

Quyết toán thuế TNCN 2025 không còn phức tạp với hướng dẫn chi tiết từ A-Z. Từ cách chuẩn bị hồ sơ, kê khai online đến hoàn thuế, tất cả sẽ được giải đáp rõ ràng. Dù bạn thay đổi nơi làm việc hay có nhiều nguồn thu nhập, mọi thắc mắc sẽ được hướng dẫn cụ thể, dễ hiểu và tiết kiệm thời gian.

I. Hướng dẫn chuẩn bị hồ sơ quyết toán thuế TNCN 2025

Để quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) 2025 nhanh chóng và chính xác, việc chuẩn bị hồ sơ đầy đủ là bước đầu tiên và quan trọng nhất. Một bộ hồ sơ hoàn chỉnh không chỉ giúp bạn tránh được các sai sót khi kê khai mà còn đảm bảo quá trình nộp và xét duyệt diễn ra thuận lợi. Dưới đây là danh sách các giấy tờ cần thiết, cách thu thập và những lưu ý quan trọng bạn không nên bỏ qua.

1. Các loại giấy tờ cần thiết

Khi quyết toán thuế TNCN, bạn cần chuẩn bị các giấy tờ sau:

• Chứng minh nhân dân (CMND) hoặc căn cước công dân (CCCD): Đây là giấy tờ cần thiết để xác minh thông tin cá nhân của người nộp thuế.
• Chứng từ khấu trừ thuế TNCN: Do doanh nghiệp, tổ chức chi trả thu nhập cung cấp, thể hiện số thuế đã khấu trừ trong năm.
• Hợp đồng lao động: Dành cho người lao động làm việc tại các doanh nghiệp, tổ chức có phát sinh thu nhập.
• Bảng lương hoặc phiếu lương: Làm căn cứ xác minh tổng thu nhập chịu thuế.
• Giấy tờ chứng minh giảm trừ gia cảnh: Nếu bạn đăng ký giảm trừ cho người phụ thuộc, cần chuẩn bị giấy khai sinh, sổ hộ khẩu hoặc giấy tờ xác nhận mối quan hệ.
• Các giấy tờ khác: Nếu bạn có thu nhập từ nhiều nguồn, cần thu thập chứng từ khấu trừ thuế từ từng đơn vị chi trả.

Việc chuẩn bị đầy đủ các giấy tờ này không chỉ giúp bạn kê khai chính xác mà còn đảm bảo quyền lợi hoàn thuế nếu có.

2. Cách thu thập và chuẩn bị hồ sơ

Dưới đây là hướng dẫn chi tiết để bạn dễ dàng thu thập các giấy tờ cần thiết:

• CMND/CCCD: Sử dụng bản photo công chứng hoặc chụp ảnh rõ nét nếu nộp hồ sơ online.
• Chứng từ khấu trừ thuế: Liên hệ bộ phận kế toán của công ty bạn đã làm việc để xin bản gốc hoặc bản điện tử.
• Hợp đồng lao động và bảng lương: Tải từ hệ thống nhân sự hoặc xin trực tiếp từ phòng nhân sự.
• Giấy tờ giảm trừ gia cảnh: Nếu đã đăng ký giảm trừ, bạn có thể tra cứu trên cổng thông tin của cơ quan thuế hoặc xin lại từ nơi làm việc.

Nếu bạn làm việc tại nhiều công ty trong năm, hãy chắc chắn rằng mình đã nhận đủ chứng từ khấu trừ thuế từ từng đơn vị. Điều này sẽ giúp bạn kê khai chính xác và tránh sai sót khi quyết toán.

3. Lưu ý khi chuẩn bị hồ sơ

• Kiểm tra chính xác thông tin cá nhân: Họ tên, mã số thuế, số CMND/CCCD phải trùng khớp trên tất cả các giấy tờ.
• Sắp xếp hồ sơ khoa học: Nếu nộp trực tiếp, hãy kẹp các giấy tờ theo thứ tự để dễ dàng kiểm tra. Nếu nộp online, hãy lưu các file dưới dạng PDF và đặt tên rõ ràng.
• Giữ lại bản sao: Dù nộp hồ sơ trực tiếp hay online, bạn nên giữ lại một bản sao để đối chiếu khi cần thiết.

Việc chuẩn bị hồ sơ kỹ lưỡng không chỉ giúp quá trình quyết toán thuế TNCN diễn ra suôn sẻ mà còn giảm thiểu nguy cơ bị trả lại hồ sơ do thiếu giấy tờ. Hãy dành thời gian để kiểm tra và hoàn thiện hồ sơ trước khi bước vào giai đoạn kê khai.

II. Hướng dẫn kê khai thuế TNCN online 2025

Kê khai thuế TNCN online là bước quan trọng giúp bạn hoàn thành nghĩa vụ thuế một cách nhanh chóng, tiện lợi và chính xác. Với sự phát triển của công nghệ, Tổng cục Thuế đã cung cấp hệ thống kê khai trực tuyến giúp người nộp thuế tiết kiệm thời gian, hạn chế sai sót và dễ dàng theo dõi trạng thái hồ sơ. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết từng bước để bạn thực hiện kê khai thuế TNCN 2025 đúng chuẩn.

1. Các bước kê khai thuế TNCN online

Để kê khai thuế TNCN trực tuyến, bạn cần truy cập Cổng thông tin của Tổng cục Thuế tại https://thuedientu.gdt.gov.vn và thực hiện theo các bước sau:

• Bước 1: Đăng nhập tài khoản cá nhân
  Trên giao diện chính của trang web, chọn mục "Cá nhân" và đăng nhập bằng tài khoản thuế cá nhân của bạn. Nếu chưa có tài khoản, bạn cần đăng ký bằng mã số thuế và thông tin cá nhân.

• Bước 2: Chọn tờ khai thuế TNCN
  Sau khi đăng nhập, chọn mục "Kê khai trực tuyến" và chọn biểu mẫu tờ khai thuế TNCN theo mẫu 02/QTT-TNCN do Tổng cục Thuế ban hành.

• Bước 3: Điền thông tin thu nhập và thuế đã nộp
  Nhập đầy đủ các thông tin: tổng thu nhập, thu nhập được miễn thuế, các khoản giảm trừ (gia cảnh, bảo hiểm…), số thuế đã khấu trừ và các khoản tạm nộp.

• Bước 4: Kiểm tra và xác nhận tờ khai
  Sau khi điền xong, hệ thống sẽ hiển thị bản tóm tắt tờ khai. Hãy kiểm tra thật kỹ các thông tin trước khi nhấn “Hoàn thành”.

• Bước 5: Nộp tờ khai và lưu biên lai điện tử
  Nhấn nút “Nộp tờ khai” và chờ thông báo thành công. Hệ thống sẽ cung cấp biên lai điện tử, bạn nên tải về và lưu trữ cẩn thận.

2. Lưu ý khi kê khai thuế online

• Kiểm tra thông tin cá nhân: Mã số thuế, số CMND/CCCD, địa chỉ và các thông tin thu nhập phải chính xác.
• Xác minh thu nhập: Đối chiếu tổng thu nhập với bảng lương và chứng từ khấu trừ thuế do doanh nghiệp cung cấp.
• Lưu bản sao tờ khai: Sau khi nộp, hãy tải biên nhận hồ sơ và tờ khai để đối chiếu khi cần.

3. Giải quyết lỗi thường gặp khi kê khai

• Không đăng nhập được: Kiểm tra kết nối internet, mật khẩu tài khoản hoặc liên hệ cơ quan thuế để được hỗ trợ.
• Sai thông tin thu nhập: Điều chỉnh ngay khi phát hiện lỗi, tránh để xảy ra chênh lệch dẫn đến bổ sung hồ sơ.
• Tờ khai không gửi được: Thường do tệp đính kèm sai định dạng hoặc hệ thống quá tải. Hãy thử lại vào thời gian khác hoặc kiểm tra lại hồ sơ.

Việc kê khai thuế TNCN online không chỉ giúp bạn tiết kiệm thời gian mà còn đảm bảo tính chính xác, minh bạch. Hãy thực hiện sớm để tránh tình trạng quá tải vào cuối kỳ và đảm bảo quyền lợi của bạn.

>> Xem Thêm:  Kế toán dịch vụ 

III. Hướng dẫn nộp thuế TNCN 2025

Sau khi hoàn thành kê khai thuế TNCN online, bước tiếp theo là nộp thuế. Việc nộp thuế đúng hạn không chỉ giúp bạn tuân thủ pháp luật mà còn tránh được các khoản phạt không đáng có.

Hiện nay, bạn có thể dễ dàng nộp thuế qua nhiều hình thức khác nhau, từ nộp trực tiếp tại ngân hàng, kho bạc đến thanh toán online qua hệ thống ngân hàng điện tử. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết từng bước để bạn hoàn thành nghĩa vụ thuế một cách thuận tiện nhất.

1. Các hình thức nộp thuế TNCN

Hiện tại, có hai hình thức chính để nộp thuế thu nhập cá nhân:

• Nộp thuế trực tiếp: Bạn có thể đến ngân hàng, kho bạc nhà nước hoặc chi cục thuế nơi bạn cư trú để nộp tiền mặt.
• Nộp thuế online: Đây là phương thức phổ biến và thuận tiện nhất hiện nay, giúp bạn nộp thuế mọi lúc, mọi nơi thông qua cổng thuế điện tử hoặc ứng dụng ngân hàng.

2. Hướng dẫn nộp thuế TNCN online

Nộp thuế trực tuyến là cách nhanh chóng và an toàn nhất, giúp bạn tiết kiệm thời gian và công sức. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết:

• Bước 1: Truy cập Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế
  Đăng nhập vào https://thuedientu.gdt.gov.vn bằng tài khoản cá nhân.

• Bước 2: Chọn chức năng “Nộp thuế”
  Tại giao diện chính, chọn mục “Nộp thuế” và điền các thông tin yêu cầu như: mã số thuế, số tiền cần nộp, kỳ kê khai và tài khoản ngân hàng thanh toán.

• Bước 3: Xác nhận thông tin và thanh toán
  Kiểm tra kỹ thông tin nộp thuế, sau đó chọn phương thức thanh toán qua ngân hàng điện tử hoặc ví điện tử liên kết.

• Bước 4: Nhận biên lai điện tử
  Sau khi thanh toán thành công, hệ thống sẽ gửi biên lai điện tử, bạn nên tải về và lưu trữ để đối chiếu khi cần.

3. Lưu ý quan trọng khi nộp thuế

• Nộp đúng hạn: Thời hạn nộp thuế TNCN năm 2025 là chậm nhất vào ngày 30/4/2026. Nộp chậm có thể dẫn đến mức phạt từ 0,03%/ngày trên số tiền chậm nộp.
• Xác minh thông tin: Đảm bảo mã số thuế, số tiền nộp và thông tin ngân hàng chính xác để tránh lỗi giao dịch.
• Lưu lại biên lai: Đây là bằng chứng quan trọng xác nhận bạn đã hoàn thành nghĩa vụ thuế.

4. Xử lý lỗi thường gặp khi nộp thuế online

• Lỗi giao dịch không thành công: Kiểm tra lại số dư tài khoản, kết nối internet và thử lại.
• Sai thông tin người nộp: Nếu nhập sai mã số thuế hoặc thông tin cá nhân, bạn cần liên hệ ngay với cơ quan thuế để điều chỉnh.
• Không nhận được biên lai: Kiểm tra email đăng ký tài khoản thuế hoặc truy cập lại cổng thông tin thuế để tải biên lai.

Nộp thuế TNCN đúng hạn không chỉ giúp bạn tránh rắc rối pháp lý mà còn đảm bảo bạn đủ điều kiện để yêu cầu hoàn thuế nếu đã nộp thừa. Vì vậy, hãy thực hiện sớm và luôn kiểm tra kỹ thông tin trước khi hoàn tất giao dịch.

>> Xem Thêm: Dịch vụ tư vấn thuế định kỳ

IV. Hướng dẫn hoàn thuế TNCN 2025

Hoàn thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là quyền lợi của người nộp thuế khi đã nộp thừa so với nghĩa vụ thực tế. Quá trình này giúp bạn nhận lại số tiền đã nộp dư một cách hợp pháp và nhanh chóng. Để không bỏ lỡ quyền lợi này, bạn cần hiểu rõ điều kiện, thủ tục và thời gian xử lý hoàn thuế. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết giúp bạn dễ dàng thực hiện.

1. Điều kiện được hoàn thuế TNCN

Không phải ai cũng được hoàn thuế TNCN. Theo quy định, bạn sẽ được hoàn thuế nếu thuộc một trong các trường hợp sau:

• Nộp thừa thuế trong năm: Khi tổng số thuế đã khấu trừ lớn hơn số thuế phải nộp sau khi quyết toán.
• Thu nhập chưa đến mức chịu thuế nhưng đã bị khấu trừ: Nếu thu nhập của bạn dưới ngưỡng phải nộp thuế (11 triệu đồng/tháng) nhưng vẫn bị khấu trừ 10% trên thu nhập vãng lai, bạn có quyền yêu cầu hoàn thuế.
• Cá nhân đã đăng ký mã số thuế: Bạn chỉ được hoàn thuế nếu đã có mã số thuế tại thời điểm quyết toán.

2. Thủ tục hoàn thuế TNCN

Để yêu cầu hoàn thuế, bạn cần thực hiện các bước sau:

• Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ hoàn thuế

  • Tờ khai quyết toán thuế TNCN theo mẫu 02/QTT-TNCN.
  • Chứng từ khấu trừ thuế do đơn vị chi trả thu nhập cung cấp.
  • Giấy tờ chứng minh giảm trừ gia cảnh (nếu có).
  • Số tài khoản ngân hàng để nhận tiền hoàn thuế.

• Bước 2: Nộp hồ sơ hoàn thuế
  Bạn có thể nộp hồ sơ trực tiếp tại cơ quan thuế nơi bạn cư trú hoặc nộp online qua https://thuedientu.gdt.gov.vn.

• Bước 3: Theo dõi trạng thái hồ sơ
  Sau khi nộp, bạn có thể theo dõi tiến trình xử lý trên cổng thuế điện tử.

3. Thời gian hoàn thuế

Theo quy định của Tổng cục Thuế, thời gian xử lý hoàn thuế là từ 30 đến 45 ngày kể từ khi cơ quan thuế nhận được hồ sơ đầy đủ và hợp lệ. Nếu hồ sơ cần bổ sung, thời gian xử lý sẽ được tính từ ngày bạn hoàn thiện đầy đủ giấy tờ.

4. Lưu ý khi hoàn thuế

• Xác minh thông tin tài khoản ngân hàng: Đảm bảo số tài khoản bạn cung cấp chính xác để nhận tiền hoàn thuế nhanh chóng.
• Kiểm tra kỹ hồ sơ: Sai sót nhỏ cũng có thể khiến hồ sơ bị trả lại và kéo dài thời gian xử lý.
• Theo dõi email và cổng thông tin thuế: Cơ quan thuế sẽ gửi thông báo qua email và trên hệ thống nếu có yêu cầu bổ sung hồ sơ.

Việc hoàn thuế TNCN không chỉ giúp bạn nhận lại số tiền đã nộp thừa mà còn đảm bảo quyền lợi chính đáng của người nộp thuế. Hãy chủ động kiểm tra và thực hiện đúng quy trình để không bỏ lỡ cơ hội này.

>> Xem thêm dịch vụ kế toán nội bộ 

V. Các trường hợp đặc biệt khi quyết toán thuế TNCN 2025

Trong quá trình quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN), không phải ai cũng có tình huống giống nhau. Một số trường hợp đặc biệt như thay đổi nơi làm việc, có nhiều nguồn thu nhập hoặc nghỉ việc trong năm sẽ yêu cầu xử lý khác so với người chỉ có một nguồn thu nhập cố định. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết cho từng tình huống để bạn thực hiện đúng và không bỏ sót bất kỳ thông tin nào.

1. Thay đổi nơi làm việc trong năm

Nếu bạn chuyển công ty trong năm 2025, việc quyết toán thuế cần lưu ý như sau:

• Thu thập chứng từ từ tất cả các nơi làm việc: Mỗi đơn vị chi trả thu nhập đều khấu trừ thuế của bạn. Hãy yêu cầu chứng từ khấu trừ thuế TNCN (Mẫu 02/1-TNCN) từ từng công ty bạn đã làm việc trong năm.
• Kê khai thu nhập từ nhiều nơi: Khi quyết toán, bạn cần tổng hợp toàn bộ thu nhập và số thuế đã khấu trừ từ tất cả các công ty, không chỉ nơi làm việc hiện tại.
• Xác định đơn vị quyết toán:
  • Nếu bạn còn làm việc tại công ty hiện tại đến cuối năm 2025, bạn có thể ủy quyền cho công ty quyết toán thay.
  • Nếu bạn không còn làm việc tại công ty nào hoặc có nhiều nơi làm việc, bạn phải tự quyết toán thuế trực tiếp với cơ quan thuế.

2. Có nhiều nguồn thu nhập

Trường hợp bạn có thu nhập từ nhiều nguồn như lương từ các công ty khác nhau, thu nhập từ kinh doanh, đầu tư hoặc cho thuê tài sản, cần đặc biệt lưu ý:

• Tổng hợp toàn bộ thu nhập: Tất cả các khoản thu nhập chịu thuế, dù lớn hay nhỏ, đều cần kê khai. Nếu bạn có thu nhập từ freelancer, cho thuê nhà hoặc đầu tư chứng khoán, hãy yêu cầu chứng từ khấu trừ thuế từ đơn vị chi trả.
• Kê khai chi tiết từng nguồn: Trên tờ khai quyết toán, bạn cần ghi rõ từng nguồn thu nhập và số thuế đã nộp cho từng khoản.
• Tránh kê khai thiếu: Việc không kê khai đầy đủ thu nhập có thể dẫn đến phạt chậm nộp và truy thu thuế, đồng thời ảnh hưởng đến quyền lợi hoàn thuế nếu có.

3. Trường hợp nghỉ việc hoặc không có thu nhập ổn định

Nếu bạn đã nghỉ việc hoặc chỉ làm việc trong một phần của năm 2025, việc quyết toán thuế vẫn cần được thực hiện nếu bạn thuộc đối tượng phải kê khai. Các bước cần làm như sau:

• Xác định thu nhập trong thời gian làm việc: Kê khai đúng số thu nhập và số thuế đã khấu trừ trong thời gian bạn còn đi làm.
• Yêu cầu chứng từ khấu trừ: Nếu bạn đã nghỉ việc, hãy liên hệ với công ty cũ để xin chứng từ khấu trừ thuế trước khi họ đóng sổ sách cuối năm.
• Hoàn thuế nếu đủ điều kiện: Nếu tổng thu nhập của bạn trong năm không vượt ngưỡng chịu thuế (132 triệu đồng/năm), bạn có thể yêu cầu hoàn thuế cho phần đã khấu trừ.

4. Người nước ngoài làm việc tại Việt Nam

Đối với người nước ngoài có thu nhập tại Việt Nam, quyết toán thuế TNCN cũng có những điểm cần lưu ý:

• Xác định cư trú: Nếu bạn sống tại Việt Nam từ 183 ngày trở lên trong năm, bạn sẽ được xem là cá nhân cư trú và phải quyết toán thuế như công dân Việt Nam.
• Thu nhập toàn cầu: Người nước ngoài cư trú tại Việt Nam phải kê khai cả thu nhập phát sinh ngoài Việt Nam, nếu thu nhập đó được chuyển vào Việt Nam.
• Trả lại tiền hoàn thuế khi rời Việt Nam: Nếu bạn kết thúc hợp đồng và rời Việt Nam, bạn cần quyết toán thuế trước khi xuất cảnh.

5. Các trường hợp đặc biệt khác

Ngoài các tình huống phổ biến trên, một số trường hợp đặc biệt khác cũng cần chú ý:

• Thu nhập từ chứng khoán, bất động sản: Phải kê khai chi tiết và nộp thuế đúng hạn, kể cả khi thu nhập không cố định.
• Nhận thu nhập từ nước ngoài: Nếu bạn có thu nhập từ các nền tảng quốc tế, cần kê khai và nộp thuế đầy đủ để tránh bị truy thu.
• Nhận lương hưu hoặc trợ cấp: Lương hưu từ Quỹ Bảo hiểm Xã hội không phải chịu thuế, nhưng các khoản trợ cấp khác có thể nằm trong diện chịu thuế nếu vượt ngưỡng miễn thuế.

6. Lưu ý quan trọng khi xử lý các trường hợp đặc biệt

• Luôn yêu cầu chứng từ: Dù thu nhập từ bất kỳ nguồn nào, bạn đều cần chứng từ khấu trừ thuế để kê khai chính xác.
• Kê khai đúng và đủ: Mọi thu nhập phát sinh đều cần được kê khai đầy đủ, tránh kê khai thiếu dẫn đến bị phạt.
• Thời hạn quyết toán: Tất cả các trường hợp đều phải hoàn thành quyết toán thuế TNCN trước ngày 30/4/2026 để tránh bị phạt do nộp chậm.

Xử lý đúng cách các trường hợp đặc biệt không chỉ giúp bạn hoàn thành nghĩa vụ thuế mà còn đảm bảo bạn không bị thiệt thòi khi có quyền hoàn thuế. Hãy chủ động kiểm tra tình trạng thu nhập và thuế của mình để tránh sai sót không đáng có.

VI. Các câu hỏi thường gặp (FAQ) về quyết toán thuế TNCN 2025

Trong quá trình quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN), nhiều người thường gặp phải những thắc mắc liên quan đến đối tượng, thủ tục, thời hạn và các trường hợp đặc biệt. Dưới đây là những câu hỏi phổ biến nhất cùng giải đáp chi tiết, giúp bạn tự tin hoàn thành quyết toán thuế đúng hạn và chính xác.

1. Ai cần phải quyết toán thuế TNCN?

Quyết toán thuế TNCN là bắt buộc đối với các cá nhân có thu nhập chịu thuế. Cụ thể:

• Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công: Nếu bạn có thu nhập bình quân từ 11 triệu đồng/tháng trở lên sau khi trừ các khoản giảm trừ, bạn cần thực hiện quyết toán thuế.
• Người có nhiều nguồn thu nhập: Nếu bạn làm việc tại nhiều công ty, làm freelancer, kinh doanh online hoặc đầu tư tài chính, bạn cần tổng hợp và kê khai đầy đủ.
• Cá nhân có thu nhập vãng lai: Nếu thu nhập vãng lai trên 2 triệu đồng/lần và đã bị khấu trừ 10%, bạn vẫn cần quyết toán để yêu cầu hoàn thuế nếu đủ điều kiện.

Trường hợp không cần quyết toán:

• Thu nhập hàng tháng dưới 11 triệu đồng sau khi giảm trừ gia cảnh.
• Cá nhân có thu nhập từ một nơi và đã được ủy quyền cho công ty quyết toán thay.

2. Khi nào cần phải quyết toán thuế TNCN?

Thời hạn quyết toán thuế TNCN cho năm 2025 là chậm nhất ngày 30/4/2026. Cụ thể:

• Đối với cá nhân tự quyết toán: Hạn cuối là 30/4/2026.
• Đối với doanh nghiệp quyết toán thay: Hạn cuối là 31/3/2026.

Việc nộp hồ sơ chậm sau thời gian này có thể dẫn đến mức phạt từ 2 đến 5 triệu đồng, tùy thuộc vào thời gian chậm nộp.

3. Nếu nộp thừa thuế, tôi có được hoàn lại không?

Có. Bạn sẽ được hoàn thuế nếu thuộc một trong các trường hợp sau:

• Đã nộp thừa thuế so với số thuế phải nộp sau quyết toán.
• Thu nhập không đến mức chịu thuế nhưng đã bị khấu trừ 10% thuế từ thu nhập vãng lai.
• Có mã số thuế và tài khoản ngân hàng để nhận tiền hoàn thuế.

Để nhận lại tiền hoàn thuế, bạn cần nộp tờ khai quyết toán thuế kèm chứng từ khấu trừ thuế và thông tin tài khoản ngân hàng. Thời gian xử lý hoàn thuế thường từ 30 đến 45 ngày sau khi hồ sơ được chấp nhận.

4. Tôi thay đổi nơi làm việc trong năm, quyết toán thế nào?

Nếu bạn làm việc ở nhiều công ty trong năm, bạn cần:

• Tổng hợp toàn bộ thu nhập: Bao gồm thu nhập và thuế đã khấu trừ từ từng nơi.
• Yêu cầu chứng từ khấu trừ thuế: Mỗi công ty sẽ cấp chứng từ khấu trừ thuế (Mẫu 02/1-TNCN) cho bạn.
• Tự quyết toán: Nếu bạn không còn làm việc tại công ty nào vào cuối năm, bạn cần tự quyết toán trực tiếp với cơ quan thuế.

5. Làm thế nào để tra cứu mã số thuế cá nhân?

Bạn có thể dễ dàng tra cứu mã số thuế bằng các bước sau:

• Truy cập https://thuedientu.gdt.gov.vn.
• Chọn mục Tra cứu thông tin người nộp thuế.
• Nhập số CMND/CCCD và mã xác nhận, sau đó nhấn Tra cứu.

6. Quyết toán thuế xong nhưng phát hiện kê khai sai, tôi cần làm gì?

Nếu bạn phát hiện sai sót sau khi nộp tờ khai, hãy nhanh chóng thực hiện tờ khai bổ sung như sau:

• Bước 1: Truy cập https://thuedientu.gdt.gov.vn.
• Bước 2: Chọn Kê khai thuế và nhấn Tờ khai bổ sung.
• Bước 3: Điều chỉnh thông tin sai, nộp lại và chờ xác nhận từ cơ quan thuế.

Nếu kê khai sai dẫn đến nộp thiếu thuế, bạn cần nộp bổ sung và có thể bị phạt chậm nộp 0,03%/ngày trên số tiền chậm nộp.

7. Nếu không nộp quyết toán thuế đúng hạn, tôi sẽ bị phạt bao nhiêu?

Theo quy định, mức phạt cho việc chậm quyết toán thuế như sau:

• Nộp chậm dưới 30 ngày: Phạt 2 – 5 triệu đồng.
• Nộp chậm từ 30 đến 90 ngày: Phạt 5 – 8 triệu đồng.
• Nộp chậm trên 90 ngày: Phạt 8 – 15 triệu đồng, chưa bao gồm tiền phạt chậm nộp thuế (0,03%/ngày).

8. Tôi có thể ủy quyền cho công ty quyết toán thay không?

Có. Bạn có thể ủy quyền quyết toán thuế cho công ty nếu:

• Bạn chỉ có thu nhập từ một công ty trong cả năm 2025.
• Bạn vẫn làm việc tại công ty đó tính đến 31/12/2025.
• Không có thu nhập từ nơi khác như kinh doanh, đầu tư.

Việc ủy quyền sẽ giúp bạn tiết kiệm thời gian và giảm thiểu nguy cơ sai sót.

9. Làm sao để biết hồ sơ quyết toán đã được xử lý?

Bạn có thể tra cứu trạng thái hồ sơ quyết toán bằng cách:

• Truy cập: https://thuedientu.gdt.gov.vn.
• Đăng nhập tài khoản cá nhân.
• Chọn Tra cứu hồ sơ thuế và xem trạng thái xử lý.

Cơ quan thuế thường phản hồi qua email hoặc cổng thuế điện tử nếu hồ sơ cần bổ sung hoặc đã được xử lý xong.

10. Nếu tôi không có thu nhập, có cần quyết toán thuế không?

Nếu trong năm 2025 bạn không phát sinh thu nhập chịu thuế, bạn không cần quyết toán thuế. Tuy nhiên, nếu trước đó bạn đã bị khấu trừ thuế từ các nguồn thu nhập nhỏ lẻ, bạn vẫn nên quyết toán để yêu cầu hoàn thuế.

>> Xem Thêm: Dịch vụ tư vấn thuế​ 2025

VII. Lời khuyên và lưu ý khi quyết toán thuế TNCN 2025

Quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) không chỉ là nghĩa vụ mà còn là quyền lợi giúp bạn xác định số thuế phải nộp hoặc nhận lại tiền hoàn thuế nếu nộp thừa. Để quá trình này diễn ra suôn sẻ, bạn cần nắm rõ những lời khuyên và lưu ý quan trọng dưới đây.

1. Nên tự quyết toán hay thuê dịch vụ?

Việc tự quyết toán hay thuê dịch vụ phụ thuộc vào tình huống và khả năng của bạn. Dưới đây là phân tích ưu và nhược điểm của từng lựa chọn:

• Tự quyết toán:

  • Ưu điểm: Tiết kiệm chi phí, chủ động kiểm soát thông tin và hiểu rõ hơn về nghĩa vụ thuế của mình.
  • Nhược điểm: Tốn thời gian, dễ sai sót nếu không nắm rõ quy trình hoặc có nhiều nguồn thu nhập.

• Thuê dịch vụ:

  • Ưu điểm: Nhanh chóng, chính xác, không cần lo lắng về thủ tục, đặc biệt khi có thu nhập từ nhiều nguồn.
  • Nhược điểm: Chi phí dao động từ 500.000 - 2.000.000 VNĐ, tùy vào độ phức tạp của hồ sơ.

Khi nào nên thuê dịch vụ?

• Khi bạn có nhiều nguồn thu nhập (nhiều nơi làm việc, thu nhập từ kinh doanh, đầu tư…).
• Khi bạn không có thời gian để tìm hiểu và thực hiện từng bước.
• Khi bạn không quen sử dụng hệ thống thuế điện tử và dễ gặp lỗi khi kê khai online.

Khi nào nên tự quyết toán?

• Khi bạn chỉ có một nguồn thu nhập cố định từ lương và công ty đã khấu trừ thuế hàng tháng.
• Khi bạn rành về các thao tác kê khai online và muốn tiết kiệm chi phí.

2. Cập nhật thông tin thuế mới nhất

Thuế TNCN có thể thay đổi hàng năm dựa trên các chính sách mới từ Bộ Tài chính và Tổng cục Thuế. Vì vậy, hãy luôn cập nhật thông tin mới nhất để tránh sai sót. Bạn có thể:

• Theo dõi trang web chính thức của Tổng cục Thuế: https://thuedientu.gdt.gov.vn
• Tham khảo các văn bản pháp luật mới về thuế do cơ quan nhà nước ban hành.
• Cập nhật thông tin qua phòng kế toán của công ty hoặc các dịch vụ tư vấn thuế.

Một thay đổi nhỏ trong quy định thuế cũng có thể ảnh hưởng đến số thuế bạn phải nộp hoặc số tiền hoàn thuế nhận được.

3. Kiểm tra kỹ hồ sơ trước khi nộp

Để tránh hồ sơ bị trả lại hoặc yêu cầu bổ sung, bạn cần:

• Đối chiếu thu nhập và thuế đã nộp: Kiểm tra số liệu trên chứng từ khấu trừ thuế, bảng lương và tờ khai thuế.
• Xác minh thông tin cá nhân: Họ tên, mã số thuế, số CMND/CCCD và tài khoản ngân hàng nhận tiền hoàn thuế phải chính xác.
• Sắp xếp hồ sơ khoa học: Nếu nộp online, hãy lưu các tệp dưới dạng PDF và đặt tên rõ ràng.

4. Lưu lại biên lai và chứng từ sau khi nộp

Sau khi hoàn thành kê khai và nộp thuế, hãy:

• Lưu biên lai điện tử: Đây là bằng chứng quan trọng để xác nhận bạn đã nộp thuế đúng hạn.
• Giữ chứng từ khấu trừ thuế: Mẫu 02/1-TNCN do công ty cung cấp là căn cứ để đối chiếu khi có tranh chấp hoặc cần hoàn thuế.
• Lưu tờ khai quyết toán: Tệp XML và PDF của tờ khai giúp bạn dễ dàng tra cứu và đối chiếu sau này.

Việc lưu trữ cẩn thận sẽ giúp bạn xử lý nhanh chóng nếu cần chỉnh sửa hồ sơ hoặc giải trình với cơ quan thuế.

5. Tìm kiếm sự hỗ trợ khi cần thiết

Nếu gặp khó khăn trong quá trình quyết toán thuế, đừng ngần ngại tìm kiếm sự hỗ trợ:

• Liên hệ cơ quan thuế: Gọi Tổng đài 1900 9095 hoặc đến Chi cục Thuế nơi bạn cư trú để được hướng dẫn.
• Tham khảo chuyên gia: Nếu hồ sơ phức tạp, hãy nhờ dịch vụ kế toán thuế để tránh sai sót.
• Tra cứu trên cổng thông tin thuế: https://thuedientu.gdt.gov.vn cung cấp hướng dẫn chi tiết và hỗ trợ tra cứu tình trạng hồ sơ.

6. Tránh các lỗi phổ biến khi quyết toán thuế

Nhiều người thường mắc sai lầm khi quyết toán thuế, dẫn đến việc hồ sơ bị trả lại hoặc bị phạt. Dưới đây là một số lỗi phổ biến cần tránh:

• Sai thông tin cá nhân: Mã số thuế, số CMND/CCCD hoặc tài khoản ngân hàng không chính xác.
• Thiếu chứng từ khấu trừ thuế: Không có Mẫu 02/1-TNCN sẽ khiến hồ sơ không được xét duyệt.
• Kê khai thiếu thu nhập: Không kê khai đầy đủ các nguồn thu nhập có thể dẫn đến truy thu thuế và phạt chậm nộp.
• Nộp hồ sơ muộn: Hạn cuối quyết toán thuế TNCN là 30/4/2026. Nộp muộn có thể bị phạt từ 2 đến 15 triệu đồng, tùy mức độ chậm trễ.

7. Lên kế hoạch quyết toán thuế sớm

Việc để sát hạn chót mới thực hiện quyết toán dễ dẫn đến tình trạng quá tải hệ thống, nộp chậm và sai sót. Để tránh rủi ro, bạn nên:

• Bắt đầu chuẩn bị hồ sơ từ tháng 1/2026, ngay sau khi nhận được chứng từ khấu trừ thuế từ công ty.
• Kê khai online sớm để tránh tình trạng quá tải cổng thông tin thuế vào những ngày cuối cùng.
• Dành thời gian kiểm tra kỹ hồ sơ trước khi nộp để tránh phải bổ sung hoặc chỉnh sửa.

>> Liên hệ ngay với chúng tôi để được tư vấn chi tiết về dịch vụ kế toán trọn gói và nhận báo giá tốt nhất!

>> Xem chi tiết: Dịch vụ quyết toán thuế thu nhập các nhân

Thông tin liên hệ

Nếu bạn có nhu cầu tìm hiểu thêm về dịch vụ kiểm toán báo cáo tài chính, vui lòng liên hệ với chúng tôi qua:

• Trụ sở tại TP. Hồ Chí Minh:
  Tầng 2, Tòa nhà Minh Khang, 120A Trần Kế Xương, P.7, Quận Phú Nhuận.
  Hotline: 0909.294.209 – (028) 3622 2162
  Email: info@ifa.com.vn

• Văn phòng tại Hà Nội:
  Tầng 3, số 46, ngõ 168, Nguyễn Xiển, P. Hạ Đình, Quận Thanh Xuân.
  Hotline: 0909.294.209 – (024) 3209 9066
  Email: hanoi@ifa.com.vn

Website chính thức: ifa.com.vn

Chúng tôi cam kết mang đến dịch vụ kiểm toán chuyên nghiệp và đáng tin cậy, giúp doanh nghiệp của bạn tự tin hơn trong mọi hoạt động tài chính và đối mặt với mọi thách thức của thị trường. Hãy để chúng tôi đồng hành cùng sự phát triển bền vững của bạn!