1. Hộ kinh doanh cần chủ động thích ứng: Vì sao năm 2025 là bước ngoặt quan trọng?
Hộ kinh doanh chiếm phần lớn trong cơ cấu hoạt động sản xuất, kinh doanh tại Việt Nam. Với ưu điểm linh hoạt, thủ tục đơn giản, mô hình này đã giúp hàng triệu cá nhân tự chủ về tài chính và tạo ra nhiều giá trị kinh tế xã hội. Tuy nhiên, từ năm 2025, một loạt chính sách thuế mới bắt đầu có hiệu lực, mang tính quản lý chặt chẽ hơn, minh bạch hơn, buộc hộ kinh doanh phải thay đổi tư duy và cách vận hành.
Dù có thể gây ra không ít khó khăn ban đầu, nhưng việc nắm rõ và chuẩn bị sớm cho các thay đổi này sẽ giúp hộ kinh doanh giảm thiểu rủi ro, tránh xử phạt hành chính và duy trì hoạt động ổn định lâu dài.
2. Khung pháp lý và đối tượng áp dụng: Những ai bắt buộc tuân thủ?
Các văn bản pháp luật chính:
-
Luật Quản lý thuế sửa đổi
-
Luật số 56/2024/QH15
-
Luật GTGT 2024
-
Thông tư 86/2024/TT-BTC
-
Nghị quyết 198/2025/QH15
-
Nghị định 70/2025/NĐ-CP
Đối tượng áp dụng:
-
Hộ kinh doanh cá thể (đăng ký tại UBND quận/huyện)
-
Cá nhân kinh doanh có mã số thuế
-
Các hộ bán hàng trên sàn thương mại điện tử
-
Hộ có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên
3. Chi tiết 6 chính sách thuế hộ kinh doanh cần biết trong năm 2025
3.1. Bị hoãn xuất cảnh nếu nợ thuế: Chủ hộ kinh doanh cần đặc biệt lưu ý
Hiệu lực: 01/01/2026
Văn bản: Luật số 56/2024/QH15
Nếu nợ thuế quá 90 ngày và không có lý do chính đáng, chủ hộ kinh doanh có thể bị tạm hoãn xuất cảnh theo quyết định của cơ quan thuế. Đây là hình thức cưỡng chế mới, nhằm hạn chế tình trạng trốn thuế, dây dưa nghĩa vụ tài chính với Nhà nước.
Dịch vụ Hỗ trợ thanh kiểm tra thuế
Gợi ý giải pháp:
-
Theo dõi lịch nộp thuế, dự phòng ngân sách
-
Chủ động đối chiếu, tra cứu nợ thuế tại gdt.gov.vn
-
Ưu tiên thanh toán qua hệ thống ngân hàng để ghi nhận kịp thời
3.2. Bán hàng trên Shopee, Lazada từ 01/04/2025: Sàn sẽ khấu trừ và nộp thuế thay bạn
Hiệu lực: 01/04/2025
Căn cứ: Nghị định hướng dẫn Luật Quản lý thuế
Từ 01/04/2025, các sàn thương mại điện tử có trách nhiệm khấu trừ và nộp thuế (GTGT, TNCN) thay cho cá nhân, hộ kinh doanh có hoạt động bán hàng qua sàn. Khoản thuế này sẽ được trừ trực tiếp vào doanh thu.
Lưu ý:
-
Kiểm tra báo cáo thuế khấu trừ hằng tháng do sàn cung cấp
-
Cập nhật chính xác thông tin mã số thuế trên tài khoản bán hàng
-
Lưu trữ hóa đơn và báo cáo từ sàn để đối chiếu với cơ quan thuế khi cần
3.3. Doanh thu từ 1 tỷ trở lên: Phải xuất hóa đơn điện tử từ máy tính tiền
Hiệu lực: 01/06/2025
Căn cứ: Nghị định 70/2025/NĐ-CP
Hộ kinh doanh có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở lên bắt buộc phải sử dụng máy tính tiền tích hợp phần mềm phát hành hóa đơn điện tử có kết nối với Tổng cục Thuế.
Hướng dẫn triển khai:
-
Lựa chọn máy POS đạt chuẩn kết nối dữ liệu thuế
-
Đăng ký mã hóa đơn điện tử với cơ quan thuế
-
Đào tạo nhân viên thao tác xuất – gửi hóa đơn ngay tại điểm bán
3.4. Thuế khoán sẽ bị xóa bỏ hoàn toàn từ 2026: Đã đến lúc hộ kinh doanh kê khai thực tế
Hiệu lực:
-
01/06/2025: Bãi bỏ thuế khoán với hộ có doanh thu ≥ 1 tỷ
-
01/01/2026: Áp dụng kê khai cho tất cả hộ kinh doanh
Căn cứ: Nghị quyết 198/2025/QH15
Thay vì tính thuế theo mức khoán định kỳ, hộ kinh doanh sẽ phải kê khai thuế GTGT và thuế TNDN dựa trên doanh thu – chi phí thực tế. Điều này đòi hỏi quy trình kế toán rõ ràng, hóa đơn – chứng từ đầy đủ.
Giải pháp:
-
Bắt đầu lưu trữ hóa đơn đầu ra và đầu vào
-
Sử dụng phần mềm kế toán đơn giản hoặc thuê ngoài dịch vụ kế toán
-
Quản lý doanh thu – chi phí theo ngày, tuần, tháng
3.5. Mã số thuế cá nhân sẽ được thay bằng số định danh từ 01/07/2025
Hiệu lực: 01/07/2025
Văn bản: Thông tư 86/2024/TT-BTC
Mã số thuế của hộ kinh doanh sẽ được đồng bộ thành số định danh cá nhân (CCCD). Việc này giúp đơn giản hóa quản lý và kết nối dữ liệu thuế – dân cư.
Cần làm gì?
-
Cập nhật CCCD lên hồ sơ thuế tại cổng thuedientu.gdt.gov.vn
-
Kiểm tra và đồng bộ thông tin cá nhân với các tài khoản ngân hàng, sàn TMĐT
3.6. Muốn được khấu trừ thuế GTGT cho hóa đơn < 20 triệu? Phải thanh toán không dùng tiền mặt
Hiệu lực: 01/07/2025
Văn bản: Luật GTGT 2024
Từ 01/07/2025, nếu hóa đơn đầu vào dưới 20 triệu đồng mà hộ kinh doanh vẫn thanh toán bằng tiền mặt thì sẽ không được khấu trừ thuế GTGT.
Hướng dẫn thực hiện:
-
Ưu tiên thanh toán qua chuyển khoản, ví điện tử hoặc QR Code
-
Lưu giữ chứng từ thanh toán điện tử (biên lai ngân hàng, sao kê, mã giao dịch)
-
Thiết lập quy trình thanh toán rõ ràng với nhà cung cấp
4. 6 chính sách – Một hệ quả: Chi phí tăng, rủi ro cao, nhưng cũng là cơ hội minh bạch
Tác động tiêu cực:
-
Gia tăng chi phí vận hành: máy móc, phần mềm, kế toán
-
Áp lực về tuân thủ thủ tục, lưu trữ chứng từ
-
Rủi ro bị phạt, cưỡng chế nếu chậm thích ứng
Tác động tích cực:
-
Minh bạch hóa tài chính
-
Tăng uy tín với ngân hàng, đối tác
-
Là bước đệm vững chắc để chuyển đổi thành doanh nghiệp nếu cần
5. Giải pháp giúp hộ kinh doanh thích ứng dễ dàng với chính sách mới
-
Đầu tư công nghệ phù hợp: Máy POS hóa đơn điện tử, phần mềm kế toán
-
Tư vấn chuyên nghiệp: Hợp tác với đơn vị kế toán – thuế uy tín
-
Đào tạo đội ngũ nội bộ về lập hóa đơn, lưu trữ, thanh toán điện tử
-
Theo dõi liên tục chính sách mới qua Tổng cục Thuế, Thư viện Pháp luật
6. Kết luận: Hộ kinh doanh nên làm gì để không "ngã ngựa" trước các quy định thuế mới?
Năm 2025 mang đến một cuộc "đại phẫu" chính sách thuế đối với hộ kinh doanh. Những thay đổi dù gây áp lực ngắn hạn nhưng lại mở ra cơ hội minh bạch, chuyên nghiệp và phát triển dài hạn. Đừng để chậm thích ứng khiến bạn bị phạt, tạm hoãn xuất cảnh hoặc mất khách hàng vì thiếu hóa đơn hợp lệ.
7. Liên hệ hỗ trợ miễn phí: Để IFA giúp hộ kinh doanh của bạn an tâm trước mọi thay đổi thuế vụ
Nếu bạn là hộ kinh doanh đang gặp khó khăn trong việc triển khai hóa đơn điện tử, quản lý chứng từ, hoặc cần tư vấn trọn gói về thuế – kế toán, hãy liên hệ ngay:
CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN TƯ VẤN IFA
📍 Tầng 2, Tòa nhà Minh Khang, 120A Trần Kế Xương, P7, Q. Phú Nhuận, TP.HCM
🌐 Website: ifa.com.vn
📞 Hotline: 0909.294.209 – (028) 3622 2162
IFA – Đồng hành cùng hộ kinh doanh vững bước giữa thời kỳ thay đổi chính sách!
