Trong bối cảnh quy định thuế không ngừng phát triển và sửa đổi, việc tuân thủ đòi hỏi sự chú ý tỉ mỉ. Đảm bảo tuân thủ đầy đủ và thực hiện hiệu quả luật thuế là một thách thức nan giải mà các doanh nghiệp luôn phải cân nhắc và điều hướng một cách chính xác.
Tại Công ty kiểm toán tư vấn IFA, chúng tôi nhận thấy rằng hành trình từ kê khai thuế đến lập kế hoạch chiến lược thuế luôn đầy phức tạp và không thể đánh giá thấp. Với sự hỗ trợ của chúng tôi, bạn có thể trút bỏ gánh nặng này và tập trung năng lượng vào các sáng kiến thúc đẩy tăng trưởng doanh nghiệp. Các giải pháp trong dịch vụ tư vấn rà soát tuân thủ quy định thuế của chúng tôi được thiết kế để hợp lý hóa quy trình, nâng cao độ chính xác và giải phóng các tài nguyên quý giá cho những nỗ lực kinh doanh hiệu quả hơn.
Dịch vụ soát xét tuân thủ thuế là gì?
Dịch vụ tư vấn rà soát tuân thủ quy định thuế là loại dịch vụ được cung cấp bởi các chuyên gia về thuế, hoặc các công ty dịch vụ tư vấn thuế hoặc công ty dịch vụ kiểm toán. Dịch vụ này nhằm đánh giá và kiểm tra tính đúng đắn và tuân thủ các quy định thuế của doanh nghiệp hoặc tổ chức. Qua đó, nó giúp đảm bảo rằng các hoạt động kinh doanh và kê khai nộp thuế của doanh nghiệp là hợp pháp và đầy đủ, đồng thời giảm thiểu rủi ro và tránh các vấn đề pháp lý có thể xảy ra.
.png)
Vai trò của dịch vụ soát xét tuân thủ thuế
Dịch vụ soát xét tuân thủ thuế đóng vai trò quan trọng trong việc giúp doanh nghiệp, cá nhân, hay tổ chức đảm bảo tính đúng đắn và tuân thủ các quy định thuế, từ đó tránh rủi ro pháp lý và giảm thiểu mức độ kiểm tra của các cơ quan thuế. Nó còn giúp tăng cường sự chính xác và minh bạch trong khai báo thuế, cải thiện quản lý tài chính của doanh nghiệp, đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật và tăng cường uy tín của doanh nghiệp.
>>> Xem thêm: Thanh tra, kiểm tra thuế
Phạm vi công việc dịch vụ soát xét tuân thủ thuế
Soát xét Tuân thủ về Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
Rà soát tuân thủ quy định thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) bao gồm:
- Yêu cầu khách hàng cung cấp thông tin và tài liệu cần thiết: Thu thập tờ khai quyết toán thuế TNDN năm, tài liệu và chứng từ liên quan từ khách hàng.
- Thảo luận với Bộ phận thuế của doanh nghiệp: Hiểu rõ các chính sách kế toán và cách xử lý thuế liên quan đến việc ghi nhận thu nhập và chi phí.
- Soát xét báo cáo tài chính và tờ khai quyết toán thuế TNDN: Kiểm tra để đảm bảo rằng thu nhập chịu thuế và chi phí được trừ của doanh nghiệp được ghi nhận phù hợp với các quy định hiện hành.
- Tìm hiểu tài liệu và chứng từ liên quan: Chọn mẫu để đánh giá phương pháp ghi nhận doanh thu chịu thuế và chi phí được trừ khi tính thuế TNDN có phù hợp với quy định thuế TNDN hiện hành.
- Xác định các lĩnh vực không tuân thủ: Đề xuất các hành động hoặc phương pháp tiếp cận cần thiết, định lượng thêm hoặc sửa đổi cách tính để thực hiện điều chỉnh trong tờ khai thuế TNDN hoặc cách tính thuế TNDN cho các năm tiếp theo.
- Xem xét lại tờ khai quyết toán thuế TNDN: Dựa trên xác nhận của khách hàng về việc hưởng ưu đãi thuế TNDN, thuế suất thuế TNDN áp dụng, và các khoản lỗ về thuế (nếu có).
Soát xét Tuân thủ về Thuế Giá trị gia tăng (GTGT)
Rà soát tuân thủ quy định thuế GTGT của IFA gồm:
- Thảo luận với Bộ phận thuế của doanh nghiệp: Xác minh thông tin và hồ sơ liên quan đến thuế suất áp dụng cho các sản phẩm/dịch vụ của khách hàng, hoàn thuế GTGT và miễn thuế GTGT (nếu có). Thảo luận về tình trạng tuân thủ thuế của khách hàng.
- Rà soát các tờ khai thuế GTGT hàng tháng/hàng quý: Chọn mẫu để rà soát tờ khai thuế GTGT, bảng kê hóa đơn và nguồn chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua/bán, báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn GTGT của khách hàng.
- Rà soát tính hợp lệ và hợp lý của các hóa đơn đã kê khai: Chọn mẫu để kiểm tra các hóa đơn về tính hợp lệ và hợp lý (ví dụ: hóa đơn có đầy đủ thông tin như tên, địa chỉ, mã số thuế của người mua/người bán, chữ ký, con dấu).
- Hỗ trợ rà soát hóa đơn quá hạn thanh toán, trùng lặp và chi phí không được trừ: Chọn mẫu để kiểm tra và xử lý các hóa đơn quá hạn thanh toán, trùng lặp, và các chi phí không được trừ.
- Đánh giá rủi ro: Xác định các khu vực có vấn đề tiềm ẩn rủi ro và nghĩa vụ thuế, xem xét thông tin và tài liệu hiện có, và tư vấn về việc tuân thủ thuế GTGT của khách hàng cùng các vấn đề còn tồn tại cần được giải quyết.
- Phát hành báo cáo: Tổng hợp các phát hiện và đề xuất của IFA về việc tuân thủ thuế GTGT bằng văn bản.
>>> Xem thêm: Những rủi ro về thuế thường gặp trong doanh nghiệp
Soát xét Tuân thủ về thuế Thu nhập cá nhân ("TNCN")
Rà soát tuân thủ quy định thuế TNCN như sau:
- Thảo luận với Bộ phân thuế của Khách hàng để hiểu các chính sách thù lao, trợ cấp và phúc lợi,
- Rà soát phương pháp xác định thu nhập chịu thuế và số thuế TNCN phải nộp hàng tháng đã nêu trong bảng lương Xem xét các mẫu hợp đồng lao động và hồ sơ thuế liên quan đến việc đăng ký và kê khai người phụ thuộc của nhân viên Khách hàng
- Đánh giá rủi ro bằng cách xác định các lĩnh vực/ vấn đề tiềm ẩn trách nhiệm pháp lý, xem xét các thông tin và tài liệu hiện có, đồng thời tư vấn về việc tuân thủ thuế TNCN của Khách hàng và các vấn đề còn tồn tại khác cần được giải quyết
- Phát hành báo cáo bằng văn bản tổng hợp các phát hiện và đề xuất của IFA về việc tuân thủ thuế TNCN và Soát xét tờ khai quyết toán thuế TNCN dựa trên các thông tin/ số liệu do Khách hàng xác nhận/ cung cấp.
Rà soát tuân thủ quy định thuế nhà thầu nước ngoài (NTNN)
IFA cam kết rà soát tuân thủ quy định thuế nhà thầu nước ngoài minh bạch với các dịch vụ là:
- Tìm hiểu các chính sách của khách hàng đối với thuế NTNN và thảo luận về tình trạng tuân thủ thuế của khách hàng.
- Kiểm tra và đánh giá các mẫu đăng ký thuế của khách hàng liên quan đến các hợp đồng nước ngoài.
- Xem xét trên cơ sở chọn mẫu các tờ khai thuế NTNN
- Kiểm tra và đánh giá các tờ khai quyết toán thuế NTNN của khách hàng trên cơ sở chọn mẫu.
- Rà soát trên cơ sở chọn mẫu chứng từ thanh toán hợp đồng nước ngoài
- Kiểm tra các hợp đồng dịch vụ đã ký với nhà thầu nước ngoài để xác định thuế phải nộp.
- Tổng hợp các phát hiện và đề xuất của IFA chủ thuế NTNN trong một báo cáo bằng văn bản.
Quý khách hàng quan tâm và có nhu cầu sử dụng dịch vụ tư vấn rà soát tuân thủ quy định thuế của IFA, vui lòng liên hệ với chúng tôi để được hỗ trợ kịp thời.
CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN TƯ VẤN IFA
VĂN PHÒNG HỒ CHÍ MINH
Trụ sở: Tầng 2, Tòa nhà Minh Khang, 120A Trần Kế Xương, P.7, Quận Phú Nhuận
Email: info@ifa.com.vn
Hotline: 0909.294.209 – (028) 3622 2162
VĂN PHÒNG HÀ NỘI:
Địa chỉ: Tầng 3, số 46, ngõ 168, Nguyễn Xiển, P.Hạ Đình, Quận Thanh Xuân, Hà Nội
Điện thoại liên hệ: 0909.294.209 - 024.32099066
Email: hanoi@ifa.com.vn
Website: Ifa.com.vn
